一、钟朋荣：三方面狠抓中国证券监管制度（论文文献综述）
崔雨晨[1]（2021）在《HK公司对折买股式限制性股票激励实施效果研究》文中提出股权激励制度作为近些年来备受国内企业青睐的公司治理的方式之一,其通过授予企业员工一定比例的股权,使得企业与员工利益共享、风险同担,进而调动职工的自身工作积极性与热情,使得公司价值与职工目标达成一致,有效地降低了委托代理成本。我国在股权激励制度方面不断完善,最先于2005年4月开始实行股权分置改革,之后我国对股权激励的重视不断加强,又相继颁发了《上市公司股权激励管理办法》与配套制度,并在2018年9月15日对该办法进行了修订。在2020年,我国又对创业板股权激励制度进行了改革,这次改革最大的亮点在于授予价格的放开,以正式文件方式准许限制性股票授予价格低于市场参考价的50%,在上层设计上进一步帮助企业建立独立灵活的激励定价机制。在2020年年初,因为全球疫情的影响,对我国企业冲击较大,为了留住人才以及保持企业的竞争力,众多企业实施对折买股式限制性股票激励。本文选取的HK公司是我国安防行业中的典型企业,曾在2012年与2014年实施了对折买股式限制性股票激励,在近几年全球安防50强中,HK公司连续五年排名第一。本文利用一系列研究方法,针对HK公司实行的具有对折买股的特点,结合前两期股权激励与后两期股权激励计划内容与实施情况,对HK公司进行横向、纵向分别进行比较,分析结果显示:从计划的内容来看,HK公司已从初期高速成长阶段进入了稳定发展阶段,更为重视对相关股权激励业绩考核指标的完善;在财务指标上,HK公司无论与自身相比还是与同行业比较,其前两期对折买股式限制性股票激励的激励效果都更加显着。其营运能力和盈利能力也在前两期中呈现明显增强态势,偿债能力和发展能力得到进一步稳定;在非财务指标上,限制性股票激励计划不仅降低了人才流失率,还帮助企业吸收了新鲜血液,进一步提升了企业的核心竞争力;从同行业绩效表现比较来看,HK公司前两期股权激励计划评分远高于其他企业且优于后续两期的评分。最后,通过分析HK公司对折买股式限制性股票激励计划,发现虽然对折买股式限制性股票激励效果较好,但是在后续过程中企业增长能力有所减缓。科创板和创业板上市企业在实施对折买股式限制性股票激励计划时,还应利用股权激励的多样性来持续为企业发展注入活力,另外对业绩考核指标应根据市场变化与自身发展情况适时调整。希望上市公司在实施股权激励时,通过多样化的激励方式,制定科学合理的考核指标,以此实现预期激励目标。本文希望通过对HK公司对折买股式限制性股票激励的案例分析,为其自身的发展完善和其他上市企业提供借鉴与经验。
吴婷[2]（2020）在《广汽集团股权激励实施效果分析》文中认为股权激励最早起源于西方国家,并且在上世纪九十年代被大量公司广泛使用,至今,西方国家的股权激励已经处于成熟阶段。而我国股权激励计划于九十年代刚刚引入国内,由于与国外社会体制和资本市场环境不同,因此,有关激励计划的实施效果也存在些许差异。本文主要站在我国资本市场的环境下,针对案例公司实施的股权激励计划带来的效果进行深入剖析。本文选择广汽集团作为案例分析对象,研究其2014年和2017年实施的两期股权激励计划给企业带来的影响。一方面,汽车行业是我国国民经济的重要组成部分,并且在2018年国资委发布的文件中提到要深化混合所有制改革,积极推进员工持股,强化企业内部激励,完善公司治理制度,广汽集团作为汽车行业的国有企业,在员工持股、内部激励方面具备一定的研究价值;另一方面,实施股权激励为了留住公司核心人才,促进企业业绩提升,广汽集团作为技术型企业,需要核心研发人才和资深高级管理层,其实施股权激励的动因之一也是为了留住公司核心人才,促进企业发展。因此,本文以广汽集团为案例,在股权激励相关理论基础上,分析了广汽集团实施股权激励计划的动因;然后利用财务指标对两期激励计划实施前后企业财务绩效和非财务绩效进行分析,以及利用事件研究法对两期激励计划草案公布前后的市场反应进行分析,并且得出如下几个结论:（1）在财务绩效方面,广汽集团股权激励计划整体上起到了促进作用,包括盈利能力、营运能力和发展能力均得到提升;同时,等待期内的摊销成本也未给企业带来很大财务负担;但是第二期激励计划的实施效果没有第一期促进作用明显;（2）在非财务绩效方面,两期激励计划均促进了集团市场占有率、客户满意度以及研发创新能力的提高;（3）在市场反应方面,第一期激励计划在短期市场和长期市场上的反应均是正面的、积极的,而第二期激励计带来的是相对负面和消极的影响。在文章最后指出了广汽集团股权激励计划中存在的不足,尤其第二期激励计划存在的不足,并根据发现的不足提出了对应的改进建议。最后,希望本文的研究能够给汽车行业中其他企业带来一定的借鉴意义。
陈美[3]（2020）在《财务困境上市公司跨行业转型解困路径及效果分析 ——以ST建峰为例》文中指出我国上市公司中有一类因为财务困境而被特别处理的公司,特别处理后,为了避免退市,必然通过各种方式实现扭亏摘帽,由于短期内难以改善经营业绩,这类公司往往采用盈余管理的方式。但是盈余管理并没有从本质上解决企业盈利难的困境,采取这一方式也不利于企业可持续发展。而跨行业转型战略能够调整公司的产业定位,为企业带去新的经济增长点,通过这样的战略转型实现企业长期持续发展。作者选取了陷入财务困境中的*ST建峰作为研究对象,简要说明了其财务困境后,再对其跨行业转型的解困路径及效果加以分析,探究*ST建峰跨行业转型解困案例带来的启示。*ST建峰作为陷入财务困境的上市公司,通过跨行业转型战略,成功由化肥行业转型进入医药流通行业,盈利难经营差的财务困境也得以摆脱。文章在介绍了国内外关于企业跨行业转型和财务困境的现状后,给出了理论概述,再对*ST建峰跨行业转型解困的案例进行分析。案例分析部分首先对建峰公司进行了简单介绍,明确了其具体的财务困境表现,归纳了其转型解困的动因,包括:原化肥行业产能过剩、产业内部转型失败、保壳摘帽、自身陷入财务困境;然后对其可能的转型路径进行对比分析,并说明*ST建峰重组路径的确定和实施过程,以及为确保最后的转型解困效果采取了哪些措施;之后从获利能力增强、经营发展能力提升等方面介绍转型解困成效。文章最后总结了财务困境中的*ST建峰运用跨行业转型解困成功的结论,并给出了启示。通过*ST建峰公司的跨行业转型解困的案例研究,一方面为处于财务困境中的上市公司摆脱困境提供新的视觉,另一方面,也为处于财务困境这一特殊背景下的上市公司,在跨行业转型解困的路径及成效上做出参考。
殷生庆[4]（2015）在《注册制下投资银行核心竞争力研究》文中研究说明我国投资银行经过20多年的发展,资本规模、业务、人力资源、盈利能力、风险控制等多方面取得了前所未有的发展,但由于长期以来受经营牌照的保护、资本市场开放程度不高、体制不健全等多种原因,造成投资银行经营业务趋同、产品单一、缺乏创新、行业集中度低等特征,甚至出现全行业亏损的局面,归根结底就是缺乏核心竞争力。注册制的实施将对投资银行的业务、角色定位、竞争格局等多方面带来巨大的变化,如何在利润率下降、服务质量要求提高、强调事后监管的新形势下与众多专业中介机构和国际投行同台竞技,我国投资银行将面临更多的机遇和严峻的挑战,因此,研究我国投资银行如何提高其生存能力和可持续发展能力显得刻不容缓。本文正是针对我国实施注册制后,投资银行如何培育自己的核心竞争力这一主题进行研究。本文紧紧围绕核心竞争力、投资银行的核心竞争力、注册制下投资银行核心竞争力这个主线,层层深入研究,在了解清楚我国投资银行核心竞争力现状的基础上,就注册制对我国投资银行核心竞争力影响进行细微的研究,从而得出研究结果。分别采用了理论研究、规范分析、制度经济学和数量经济学的方法进行研究。本文主要研究内容可以分为三个部分:第一部分分别对核心竞争力、投资银行、投资银行的核心竞争力的概念、特征、分类、因素进行了界定。根据波特的核心竞争力钻石模型七因素和投资银行核心竞争力因素,以及个别因素的相关性分析,从而构建我国投资银行核心竞争力评价体系。根据上述评价体系,分析我国投资银行核心竞争力的现状。第二部分主要是在了解清楚我国投资银行核心竞争现状的基础上展开。首先详细的分析我国注册制的概念、特征,以及注册制对我国投资银行业务的影响。由于我国没有注册制的经验,所以本章运用了大量的篇幅进行我国投资银行与注册制国家投资银行核心竞争力的对比研究,找出差距,进而确定需要完善的内容和发展方向。最后一节根据上述分析得出注册制下我国投资银行需变革的方面。第三部分根据前面两部分的研究,构建注册制下我国投资银行核心竞争力的培育的内容,从资源和能力两方面提出详细的规划内容。通过本文的研究,明确了注册制对我国投资银行核心竞争力的影响在哪里,并构建了核心竞争力评价体系,提出了注册制下我国投资银行核心竞争力培育的内容。希望通过本论文的研究,对我以后从事投资银行业务有所帮助,同时对当前我国投资银行新形势下的发展提供一定的借鉴。
张伟如[5]（2014）在《中国商业银行对小微企业信贷融资问题研究》文中认为小微经济在我国整体经济体系中的重要性日益显着。从1990年以来，我国GDP保持了超过年平均9.8%的高速增长，在公有制经济得到长足发展和巩固的同时，非公有制经济特别是小微企业也保持了迅猛的发展势头，并且对中国整体经济发展提供了重要的支撑作用。相对于大中型企业，小微企业在紧跟市场需求、灵活调整经营机制方面具有天然优势，在保障充分就业、推动技术创新、克服劳动力成本不断上升方面具有不可替代的作用。当前我国正处在进一步优化经济结构、开展新型城镇化建设、向消费型社会转型重要时间节点，小微经济凭借其鲜明的特点，正发挥着越来越显着地作用。尽管国家和政府逐步重视小微企业融资问题，但是小微企业融资仍然十分困难是不争的事实。小微企业在经营过程中，资金短缺问题仍然是制约其发展的最主要原因之一。很多小微企业的融资很大程度上被限制在自我融资的狭小范围内，发展速度和发展潜力都受到严重制约。本文在总结前人研究成果的基础上，从经济学角度分析商业银行对小微企业“惜贷”的原因；通过对中国银行市场结构分析，分析市场集中度变化对小微企业贷款的影响；通过不同商业银行规模对小企业融资差异研究，探索不同类型商业银行对小企业的支持效率；通过XX银行小微企业信贷的经验分析，探求商业银行开展小微企业信贷的有效途径。通过研究本文有以下结论：第一，我国小微企业数量众多，分布行业广泛，但存在经营管理不规范、抗风险能力差等问题，小微企业金融服务也存在覆盖率低、渠道单一、供给不足等现象。本文通过运用供求关系理论分析，可以看出当前小微企业金融服务存在的巨大供需缺口。第二，从信贷配给的理论角度，对商业银行小微企业“惜贷”的原因进行分析。逆向选择和道德风险因素导致商业银行尽管有很多可贷资金，但出于风险控制的因素只能对小微企业谨慎放贷，因此，能获得银行放贷的企业比例仍然很小，出现小微企业融资难的局面就不足为奇了。第三，运用银行业市场结构理论，经过数据分析后指出，我国银行业集中度呈下降的趋势，伴随银行业集中度快速下降的过程中，小微企业贷款增长速度逐渐提高，其中，股份制商业银行的小微企业贷款增长速度明显高于国有大型商业银行的增长速度。第四，我国中小商业银行在对支持小微企业融资效率方面相比大型国有银行具有优势。首先，中小银行与客户地域联系密切，对本地企业比较了解，能够解决信息不对称，大型银行不具有这一优势。其次，中小银行在关系型贷款中具有优势，其扁平化的组织机构有利于对小微企业发放关系型贷款。最后，大型国有商业银行缺乏针对小微企业的贷款激励，对经营规模小、固定资产少、抵押物不足的小微企业，贷款标准比中小商业银行苛刻。第五，商业银行是小微企业金融服务的重要主体和供给来源，也是解决小微企业金融服务难题的关键所在。通过分析XX银行开展小微企业信贷经验，发现商业银行只有转变经营管理理念，进行差异化的市场定位，在战略、管理、营销、技术和人才等方面进行推动，加强能力建设，提高经营效率，降低服务成本，增加供给，才能为更多的小企业提供综合的金融服务，逐步解决小企业金融的供需缺口。本文创新之处主要体现在以下四点：第一，运用信贷配给理论，分析了商业银行对小微企业“惜贷”的原因。发现由于信息不对称的存在而引起的各类风险，总类上可以分为逆向选择和道德风险两种类型。这两种因素导致商业银行尽管有大量的可贷资金，但从强化风险控制的角度而选择对小微企业谨慎放贷，进而形成了小微企业融资难的状况。第二，银行业集中度下降会增加中小银行业行对小微企业信贷融资。本文通过实证分析发现，随着我国银行业集中度下降，国有银行和中小银行对小微企业的贷款总额呈增加的趋势，但存在中小银行对小微企业信贷的比例增长速度高于大型银行的态势。第三，大中小银行在支持小微企业信贷融资方面相对大型银行具有比较优势，也具有更高的效率。本文使用DEA方法研究商业银行规模结构对小微企业信贷融资的影响，将商业银行分为国有型银行、中小银行进行研究，验证大型银行和中小银行支持小微企业信贷融资效率存在差异性。第四，通过分析XX银行开展小微企业信贷经验，发现商业银行必须转变经营管理理念，进行差异化的市场定位，在战略、管理、营销、技术和人才等方面进行推动，加强能力建设，提高经营效率，降低服务成本，增加供给，才能为更多的小企业提供综合的金融服务，逐步解决小企业金融的供需缺口。
卢雄鹰[6]（2013）在《中国上市公司股权激励问题研究》文中提出股权激励制度最早于上个世纪五十年代出现在美国,七八十年代开始在西方盛行,并在九十年代推广到世界各地,其产生的背景主要是着眼于解决因委托代理带来的利益矛盾,它的根本出发点在于将管理层与股东利益统一,激励管理层更加关注企业的长远发展,减少其短期行为。我国关于上市公司股权激励的法规直到2005年底才出现,虽然目前已有不少公司开始了股权激励的尝试,然而与股权激励机制密切联系的配套制度尚不完善,在实践过程中还产生了股权激励是否从“金手铐”演变为“金手表”等不同意见。国内虽然已有较多文献研究了股权激励问题,但多从从持股比例与公司业绩的相关性这个角度展开,忽略了股权激励中容易滋生管理层的机会主义等问题。本文通过中外股权激励制度比较分析、建立计量经济模型分析管理层机会主义行为等,为有针对性地监管我国上市公司股权激励行为提供了理论依据和实践建议。通过考察中外股权激励的环境差异和制度差异,研究发现股权激励的发展离不开政府的政策支持。在英、美两国股权激励的发展过程中,美国规定法定股票期权可以享受税收优惠,英国则规定行权收益经税务部门批准可以获得较大幅度税收优惠,税收制度发挥了明显的导向作用。从我国的发展实践来看,也是在2005年底股权激励一系列制度出台之后,上市公司股权激励才得以有序发展。要进一步推进上市公司股权激励的发展,离不开税收缴纳、费用处理、信息披露等一系列配套制度。从目前来看,我国尤其需要借鉴国际经验,在税收政策上予以突破。以2006年1月1日至2011年12月31日之间公告股权激励预案的全部A股上市公司作为研究对象,使用SAS数据处理系统,分别采用风险调整模型和Basu （1997）模型（经适当修改）,经研究发现,管理层存在机会主义行为,即通过信息披露、盈余管理等影响业绩和股价,使之向对自己有利的方向发展。另外,在股权激励的授予决策、授予对象、行权价格、授予数量、行权条件等环节,都暴露出了一些问题,既有监管机构过度干预方案设计的细节问题,也有公司自身设计方案考虑不周全的问题。股权激励制度本意是激励经营者努力工作,有效监督经营者日常经营行为是达到激励效果的前提条件。但是,企业的所有者和经营者追求的目标和利益是有差异的,而且企业经营者具有更多的信息优势,因此,强化内外监督和约束、防范股权激励的负面影响,是推进股权激励制度建设中不可或缺的重要环节。以国有控股上市公司自2006年1月1日到2011年12月31日期间发布的65份股权激励方案为研究对象,发现不少国有上市公司的经营者的选任是通过政府组织部门任命的,行政任命的选任方式考虑的因素较多,而不是简单地看其经营才能,这与股权激励制度的运作机理背道而驰。另外,国有上市公司的委托代理链冗长,股权激励只是对其中的最后一环进行激励,却没有关注这个多级代理链中政府作为委托人的动力问题。因此,我们需要通过建立国有上市公司委托代理链条中的多个环节同时激励的系列机制,来使各级委托都能够有效监督下一级代理人,各级代理人人都能够被有效激励,从而解决各级委托人动力不足的问题,提高整个链条的代理效率。以民营上市公司自2006年1月1日到2011年12月31日期间发布的286份股权激励方案为研究对象,发现民营公司的委托代理关系比较简单,其主要问题是大股东与小股东之间的潜在利益冲突。另外,民营上市公司主要分布在市场竞争激烈的劳动密集型行业,需要通过股权激励以弥补民营公司在吸引和留住人才方面的不利地位。因此,一方面要减少行政干预,提高民营上市公司股权激励的自主决策力；另一方面切实保护中小股东利益,防范因为股权激励过度稀释中小股东的股权价值,防范股权激励操作中通过盈余管理和市场操纵对中小股东利益的侵害。最后,对全文的研究结论进行了归纳总结,并在深入剖析中国上市公司股权激励的现状和问题的基础上,对全球股权激励的发展经验和历史教训做出了深刻的思考,并就如何进一步推进中国上市公司股权激励问题提出了几点建议。
樊彦彤[7]（2011）在《基于经济后果观的会计准则执行问题研究》文中进行了进一步梳理会计准则的执行会产生经济后果。作为会计准则执行的主体,企业在执行会计准则时必从自身利益最大化的角度出发确定是否执行会计准则及其执行的程度。基于此,我们可以从经济后果的视角来研究企业在执行会计准则中存在的问题,并针对性的提出解决措施。全文共分为四部分。引言说明了文章的选题背景和研究意义。第一章详细阐述了经济后果观和会计准则执行的理论问题,提出了本文的研究思路。第二章首先分析了会计准则执行的主体及其行为:管理者是会计准则的直接执行主体,而我国目前的股权结构和董事会特征使管理者成为公司的事实控制人,因此,构建有效的公司治理机制可以使管理层在追寻自身利益最大化的时候避免陷入舞弊的陷阱;其次,分析了影响会计准则执行效果的市场环境、法律环境、文化环境和监管环境。第三章,根据上文分析出的准则执行中存在的问题,针对性的构建出一个基于公司整体内部控制、外部会计监管和自律机制相互制约、相互补充的系统化的会计准则执行机制。
李星[8]（2010）在《论金融创新的法律监管——在效率与安全之间均衡》文中进行了进一步梳理一部金融业的发展历史,本质上就是一部金融创新的发展历史,同时也是金融法律制度的发展史。回顾金融业的发展历程,金融创新在推动资源配置、金融繁荣的同时,也带来了不可避免的金融风险,威胁着整个行业的金融安全,进而危及国家的经济安全。因此,与之相配套的制度供给需求始终是金融监管法律制度发展的动力,对金融创新的法律监管也贯穿了整个金融发展史。到21世纪,美国次贷危机引发的金融危机以致经济危机再次引起了人们对金融创新的法律监管的重视。如何在保证金融创新效率的同时降低金融风险,保障金融安全,在效率和监管之间寻求适当的均衡点,就成为当前金融法学研究的重要问题。另外,中国的金融创新有着与他国不同的特色,其从计划经济向市场经济转型的过程中金融创新始终是在政府的推动下进行的,这不同于西方国家市场自发推动的金融创新。如何在放松政府管制的同时保障金融安全,是中国金融发展面临的又一挑战。
李红琨[9]（2009）在《我国上市公司独立董事制度研究》文中提出在所有权与控制权分离的条件下,现代公司治理所要解决的核心问题,是由这一分离而产生的内部人控制与道德风险问题。保持董事会的独立性就显得至关重要。独立董事制度正是适应增强董事会独立性这一要求而产生的。在我国,上市公司绝大多数是由原来的国有企业改制后发行上市的,上市公司股权高度集中,控股股东操纵股东大会和董事会的现象十分突出,董事会实际上成了大股东的代理人。而且,董事会的董事也主要由大股东委派,经股东大会选举产生,代表股东利益。另外,董事会与经理层高度重合,内部人控制问题在我国上市公司普遍存在。从近几年的实践来看,独立董事在保护股东权益尤其是中小股东权益方面与其初衷相距甚远,控股股东侵害中小股东利益的现象成普遍化趋势,其有效性和独立性令人质疑。因此,有必要对独立董事问题进行一些深层次的探讨,从理论上和实践中对有关的模糊认识进一步澄清。本文结合中国独立董事制度实行几年来的实践,对这一制度进行初步评价,在对实证结果进行比较分析的基础上,有针对性地提出完善中国独立董事制度的政策建议。本文针对我国上市公司独立董事制度的有效性以及进一步完善展开研究,主要从两大方面即理论分析与实证部分提供经验证据。理论分析部分论文在第一章引出主题,阐明论文研究思路和论文结构。在第二章里特别对美英国家独立董事制度的法规文献进行了回顾,为后面构建上市公司独立董事制度运行机制奠定了一定的法规基础。第三章不同公司治理模式下独立董事制度特点比较分析,用比较的方式对四大类公司治理模式即英美市场主导型治理模式、德日银行主导型治理模式、东亚和东南亚家族控制型治理模式及中东欧转轨经济国家治理模式下独立董事制度特点进行比较,通过比较认识到我国上市公司引入独立董事制度无疑是强化内部制衡的一种有效的选择,同时,也对我国上市公司独立董事制度目前存在的诸多问题有一个比较清晰的认识。第四章上市公司独立董事制度理论分析框架。首先提出了独立董事制度理论基础:委托代理理论、利益相关者理论、信号传递理论与人力资本理论。其次,构建了上市公司独立董事制度理论分析框架,主要包括独立董事制度基本目标、独立董事制度制定、执行以及独立董事业绩评价几部分。第五章上市公司独立董事制度制定,具体又主要是从独立董事的选任机制、责任追究与风险防范机制两方面进行分析。选任机制显得尤为重要,合理的作法应该是在公司提名运作中大股东或控股股东继续拥有提名权,但是在具体选举环节实行回避表决,即要求提名投票权人回避与之有利害关系的候选人的投票程序。应当成立统一受中国证监会指导、监督和考核,由各行各业专家组成的全国性或区域性的“独立董事协会”,负责对独立董事的资格审查。尽快由有关部门拟定《独立董事法》,明确规定与解释独立董事应承担的具体责任以及未能正确履行职责时应给予何种具体的惩罚。在我国司法实践中,逐步完善股东代表诉讼、集体诉讼等机制。在《公司法》中引入独立董事责任补偿制度,明确规定公司对独立董事的补偿责任,保护独立董事请求补偿的权利,给独立董事提供直接保护。健全独立董事责任保险制度,独立董事责任保险机制建设需要保险行业配套进行。第六章上市公司独立董事制度执行,主要从独立董事行权机制与激励约束机制两方面来分析。行权机制部分,从近期来看主要是重点加强审计委员会建设,发挥独立董事的核心价值,同时积极为提名委员会与薪酬考核委员会的运作创造条件;中长期来看,随着配套机制与外部环境的改善,上市公司逐步设立战略委员会等其他的职能委员会。激励约束机制部分,在具体运作上,可以考虑在股东大会审议独立董事薪酬议案时,采取股东表决权的排除方式。在决定独立董事薪酬时,可以实行大股东回避的表决制度,即大股东不参与独立董事薪酬议案的决定,而由中小股东组成的股东大会审议通过薪酬委员会提交的独立董事薪酬议案即可。我国上市公司独立董事薪酬激励制度安排应采取逐步推进,固定薪酬和股权有机组合合的薪酬模式,各个公司根据自身情况与内外条件具体考虑如何组合。第七章上市公司独立董事业绩评价,构建了上市公司独立董事业绩评价体系。上市公司独立董事业绩评价体系应该从业绩评价目标出发,即解决为什么要进行评价,其次,考虑评价的主体、客体以及评价的具体方法与指标等。实证分析部分独立董事制度对公司盈余管理、经营业绩的作用机理可概括为:独立董事可以提高上市公司董事会的独立性,而董事会独立性直接影响董事会功能和效率的提高,一个高能的董事会又可以映射为上市公司盈余管理的规范,经营业绩的提高。因此,对独立董事制度与盈余管理、经营业绩关系进行实证检验,研究发现:1.目前我国上市公司董事会独立性得到了极大提升,监督绩效已经较为明显。独立董事比例均值为35.26%,已超过了中国证监会公布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(本文以后简称《指导意见》的规定。2.独立董事薪酬与盈余管理关系检验表明我国上市公司独立董事薪酬制度存在制度安排上的问题,多数独立董事即便领取了相对较高的薪酬,但是保持沉默,没有发挥其应有的作用。3.独立董事参加董事会会议次数无论与盈余管理,还是与经营业绩关系分析验证中都表现出不显着,表明我国上市公司目前独立董事参加董事会会议往往是流于形式。研究不足以及未来研究展望1.在反映我国上市公司独立董事制度特征的指标选择方面,在本文写作中本想加入独立董事的专业背景、职业背景、学历背景、知识结构等指标,因基础数据库缺乏其原始数据资料,以往一些学者研究也受到数据影响而选择的样本量较小,研究结果的可信度存在一定问题,今后要进一步深入研究。2.公司经营业绩的评价本身比较复杂,本文只能从数据的可得性和稳健性的角度采用会计数据,在我国公司外部资本市场逐渐规范有效的前提下,以后的研究应该逐步采用市场评价的业绩指标进行研究。3.对独立董事业绩评价机制与测评指标体系尚需深入研究。文中对我国独立董事评价目的、内容等进行了分析,提出了设计考核指标的基本思路,但是还需要进一步深入研究。4.研究我国上市公司独立董事制度与代理成本的关系。Fama and Jensen（1983）指出独立董事的介入,会降低和经营者恶意合谋的可能性,同时董事会作为进行低成本控制权内部转换的市场引致机制,其活力会得到加强。独立董事制度的引入将有助于降低代理成本,提高公司价值1。后续笔者将进一步研究我国上市公司独立董事制度与代理成本的关系。5.公司外部环境研究将是未来研究的一大方向。引入独立董事制度是完善公司治理结构的重要举措,但远不是全部方面。完善上市公司治理结构和规范上市公司的运作面临着众多的制约因素,比如缺乏成熟的市场环境、法律环境、社会信用体系及经理人市场,这是一个循序渐进的过程,不可能一蹴而就。本文试图在以下方面形成特色,实现创新1.本文初步构建了我国上市公司独立董事制度理论分析体系。上市公司独立董事制度理论分析应首先从独立董事制度的目标开始作为研究逻辑起点,尤其是应当结合我国上市公司的具体情况构建独立董事制度的基本目标;其次,分析独立董事制度的制定,具体有独立董事制度制定中的关键因素即独立性问题,独立董事的选任机制与责任追究风险防范机制。再次,分析独立董事制度的执行,具体有独立董事的行权机制、激励约束机制。最后,对独立董事制度的执行效果进行评价。2.在独立董事的提名选举环节,实行大股东或控股股东回避表决制度。在我国一股独大的现实情况下,董事会实际上由大股东控制,这样的规定就可能造成大股东实际上控制独立董事的薪酬决定权而影响独立董事独立性的后果。在具体运作上,可以考虑在股东大会审议独立董事薪酬议案时,可以采取股东表决权的排除方式。股东表决权的排除是指当某一股东与股东大会讨论的决议事项有特别的利害关系时,该股东及其代理人均不得就其持有的股份行使表决权。当然,证监会在这方面监管要特别严厉,有一套相应的措施与办法。3.通过信号传递理论提出构建声誉机制在我国目前和一个相对长的时期具有较强的现实意义。某种意义上看,把声誉的价格看作未来更高收入带来的现金流所对应的贴现值,将这一贴现值和独立董事现实报酬相加就是出任独立董事所获得的实际总报酬。独立董事在上市公司里表现出应有的客观与独立,将较好地保护他们的声誉;而如果与上市公司高管等合谋欺骗中小股东,那么他们的声誉就会面临毁于一旦的风险。4.本文在研究独立董事制度与盈余管理关系模型时,引入带无形资产和其他长期资产修正Jones模型1。并利用该模型来确定盈余管理的变量主观应计额的绝对值即ABS（DA）,在确定了ABS（DA）后,针对所要研究问题的目的,根据解释变量和控制变量的选择,构建了线性模型来对盈余管理与独立董事制度特征之间的关系进行实证分析。
张萌[10]（2006）在《美英三板市场的比较研究及借鉴作用》文中进行了进一步梳理三板市场是资本市场结构中不可缺少的一环，它是迈进主板和二板市场的奠基石，同时又为从主板市场和二板市场退市的股票提供出路，使得它们可以继续在三板融资，从而与主板、二板市场共同构成多层次、完善的资本市场体系。我国的三板市场的建立和资本市场的完善意义十分重大，比如三板市场能够解决处理主板退市股票问题，国有股流通以及中小民营企业融资难等问题，这些优势是主板和二板市场的功能所不及的。另外，尽管我国证券市场近几年来有了长足发展，但与发达国家的证券市场相比，我国的证券市场发展仍存在市场规模小，交易品种少，市场结构单一，资本结构失衡，大批中小民营企业面临上市融资难的问题。因此，建立我国的三板市场是必要的也是十分紧迫的。 文章首先提出了发展我国三板市场的必要性；在分析美英两国三板市场的发展模式、发行制度的基础上，借鉴性地对我国三板市场进行了市场定位和发展模式、发行制度、相关法律法规制度和多层次的资本市场结构框架以及未来三板市场的监管制度进行合理前瞻性设计，并期望本文能够在建设三板过程中具备一定的参考价值。 文章中有三点新意：一是创新性地对美国和英国的三板市场做出全面细致深入比较分析，包括近年来的发行状况、三板市场的发展回顾、上市、退市条件、上市、退市申请程序、与二板及主板之间的相关联系、美英两国三板市场存在的优劣势情况；二是在借鉴了国外三板市场成熟的发展理念的基础上、结合我国实际，设计出我国未来三板的发行制度以及监管体系：三是修正了Santa Clara大学Tyebjee和Bruno教授的企业评估模型。
二、钟朋荣：三方面狠抓中国证券监管制度（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、钟朋荣：三方面狠抓中国证券监管制度（论文提纲范文）
（1）HK公司对折买股式限制性股票激励实施效果研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于股权激励实施动因 |
| 1.2.2 关于限制性股票实施效果 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 股权激励 |
| 2.1.2 对折买股 |
| 2.1.3 股权激励方式 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 人力资本理论 |
| 2.2.3 激励理论 |
| 2.3 股权激励效果评价 |
| 2.3.1 财务指标评价 |
| 2.3.2 非财务指标评价 |
| 3 我国对折买股式股权激励制度背景 |
| 3.1 我国上市公司股权激励制度演变 |
| 3.2 我国对折买股式股权激励发展现状 |
| 4 HK公司对折买股式限制性股票激励实施背景介绍 |
| 4.1 HK公司概况 |
| 4.1.1 HK公司简介 |
| 4.1.2 HK公司的股权结构 |
| 4.2 HK公司对折买股式限制性股票激励实施动因 |
| 4.2.1 政策助力行业发展,规范引导股权激励的实施 |
| 4.2.2 市场竞争激烈,抢占市场份额 |
| 4.2.3 建立长效激励机制,留住核心人才 |
| 4.3 HK公司对折买股式限制性股票激励内容分析 |
| 4.3.1 限制性股票激励实施内容对比 |
| 4.3.2 股权激励实施情况 |
| 5 HK公司对折买股式限制性股票激励实施效果分析 |
| 5.1 财务指标对比分析 |
| 5.1.1 偿债能力分析 |
| 5.1.2 营运能力分析 |
| 5.1.3 盈利能力分析 |
| 5.1.4 成长能力分析 |
| 5.2 非财务指标对比分析 |
| 5.2.1 员工成分构成 |
| 5.2.2 研发投入分析 |
| 5.2.3 市场地位分析 |
| 5.2.4 被激励对象离职率 |
| 5.3 与同行业横向激励绩效对比分析 |
| 5.3.1 选取对比对象 |
| 5.3.2 指标对比分析 |
| 6 研究结论及启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 有助于壮大人才队伍 |
| 6.1.2 能够提高企业业绩 |
| 6.1.3 能够提升市场核心竞争力 |
| 6.2 启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）广汽集团股权激励实施效果分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容、方法及框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究框架 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 关于股权激励实施动因的文献综述 |
| 1.3.2 关于股权激励的影响因素研究 |
| 1.3.3 关于股权激励实施效果的研究 |
| 1.3.4 国内外文献述评 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 股权激励的理论概述 |
| 2.1 股权激励的概念和特点 |
| 2.1.1 股权激励概念 |
| 2.1.2 股权激励特点 |
| 2.2 股权激励的模式 |
| 2.2.1 限制性股票 |
| 2.2.2 股票期权 |
| 2.2.3 虚拟股票 |
| 2.2.4 员工持股 |
| 2.3 股权激励的实施动因 |
| 2.3.1 降低代理成本,促使利益协同化 |
| 2.3.2 避免短视行为,促进企业有效发展 |
| 2.3.3 吸引人才,提升企业竞争力 |
| 2.4 股权激励的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 人力资本理论 |
| 2.4.3 激励理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 广汽集团股权激励案例介绍 |
| 3.1 广汽集团简介 |
| 3.2 广汽集团股权激励实施动因 |
| 3.2.1 外部因素影响 |
| 3.2.2 内部因素影响 |
| 3.3 广汽集团股权激励方案介绍 |
| 3.3.1 授予对象、授予日及行权价格 |
| 3.3.2 股票来源 |
| 3.3.3 相关时间安排 |
| 3.3.4 行权安排 |
| 3.3.5 管理方式 |
| 3.4 广汽集团股权激励实施情况 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 广汽集团实施股权激励的效果分析 |
| 4.1 基于企业传统指标的绩效分析 |
| 4.1.1 财务绩效分析 |
| 4.1.2 非财务绩效分析 |
| 4.2 实施股权激励计划前后市场反应分析 |
| 4.2.1 短期市场反应分析 |
| 4.2.2 长期市场反应分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 广汽集团股权激励计划存在的问题及建议 |
| 5.1 股权激励计划存在的问题 |
| 5.1.1 业绩考核指标设计不合理 |
| 5.1.2 激励模式的选择具有单一性 |
| 5.1.3 方案实施过程缺乏有效监督 |
| 5.2 股权激励计划优化建议 |
| 5.2.1 完善股权激励方案的考核条件 |
| 5.2.2 采取多种模式相结合的激励方案 |
| 5.2.3 加强激励计划实施过程中监督机制的建立 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）财务困境上市公司跨行业转型解困路径及效果分析 ——以ST建峰为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及选题意义 |
| 1.1.1 论文选题的背景 |
| 1.1.2 论文选题的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 企业跨行业转型的文献综述 |
| 1.2.2 财务困境的文献综述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点与不足 |
| 1.4.1 论文的创新点 |
| 1.4.2 论文的不足 |
| 第2章 跨行业转型与财务困境的理论概述 |
| 2.1 企业跨行业转型的相关概念 |
| 2.1.1 企业跨行业转型基本概念 |
| 2.1.2 企业发展与跨行业转型 |
| 2.1.3 企业战略与跨行业转型 |
| 2.1.4 企业跨行业转型的类型 |
| 2.1.5 企业跨行业转型的方式 |
| 2.2 企业跨行业转型的理论基础 |
| 2.2.1 竞争战略理论 |
| 2.3 财务困境理论概述 |
| 2.3.1 财务困境界定 |
| 2.3.2 生命周期理论 |
| 第3章 ~*ST建峰跨行业转型解困的动因及路径分析 |
| 3.1 ~*ST建峰的基本情况 |
| 3.1.1 ~*ST建峰简介 |
| 3.2 ~*ST建峰财务困境的表现 |
| 3.2.1 经营状况差难盈利 |
| 3.2.2 经营活动现金流量下降 |
| 3.2.3 陷入退市风险 |
| 3.3 ~*ST建峰转型解困的动因分析 |
| 3.3.1 原化肥行业产能过剩 |
| 3.3.2 产业内部转型失败 |
| 3.3.3 保壳“摘帽” |
| 3.3.4 自身陷入财务困境 |
| 3.4 ~*ST建峰转型解困路径分析 |
| 3.4.1 转型解困路径的背景 |
| 3.4.2 转型解困路径的对比分析 |
| 3.4.3 转型解困路径的确定--重组转型 |
| 3.4.4 转型解困路径的实施步骤与措施 |
| 第4章 ~*ST建峰跨行业转型解困的效果分析 |
| 4.1 短期成效——摘星脱帽 |
| 4.2 长期成效——脱困 |
| 4.2.1 获利能力增强 |
| 4.2.2 经营发展能力提升 |
| 4.2.3 大股东控制增强 |
| 4.2.4 企业自身管理增强 |
| 4.2.5 获得新行业竞争优势 |
| 4.2.6 得到潜在持续发展能力 |
| 第5章 研究结论及案例启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 转型动因具有特殊性 |
| 5.1.2 特定背景对转型路径提出要求 |
| 5.1.3 提升适应能力确保转型效果 |
| 5.1.4 控制人未变不触发借壳上市 |
| 5.1.5 控股股东促成转型的成功 |
| 5.2 案例启示 |
| 5.2.1 关注产业环境避免陷入困境 |
| 5.2.2 结合实际选择可行的脱困战略 |
| 5.2.3 选择合理路径降低转型风险 |
| 5.2.4 注重企业的可持续发展 |
| 5.2.5 加强企业核心竞争能力的培养 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）注册制下投资银行核心竞争力研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 研究的方法和内容 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究逻辑 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 国外相关研究的现状 |
| 2.2 国内相关研究的现状 |
| 2.3 研究述评 |
| 第3章 我国投资银行核心竞争力研究 |
| 3.1 核心竞争力 |
| 3.1.1 核心竞争力的内涵 |
| 3.1.2 核心竞争力的特征和因素分析 |
| 3.2 投资银行核心竞争力 |
| 3.2.1 投资银行核心竞争力的内涵和作用 |
| 3.2.2 投资银行核心竞争力的构成要素 |
| 3.3 我国投资银行核心竞争力评价体系 |
| 3.3.1 要素的选取和评价标准 |
| 3.3.2 要素与核心竞争力相关性分析 |
| 3.3.3 构建评价体系 |
| 3.4 我国投资银行核心竞争力现状分析 |
| 第4章 注册制对投资银行核心竞争力的影响研究 |
| 4.1 注册制理论 |
| 4.1.1 注册制的概念 |
| 4.1.2 注册制的特征及分析 |
| 4.2 注册制对我国投资银行业务的影响 |
| 4.3 我国投资银行与注册制国家投资银行核心竞争力比较 |
| 4.3.1 资本规模和融资能力比较 |
| 4.3.2 品牌商誉 |
| 4.3.3 业务种类和收入格局比较 |
| 4.3.4 人力资源比较 |
| 4.3.5 组织结构比较 |
| 4.3.6 创新能力比较 |
| 4.3.7 风险控制能力比较 |
| 4.3.8 资源整合能力比较 |
| 4.3.9 小结 |
| 4.4 注册制下我国投资银行需要的变革 |
| 4.5 本章总结 |
| 第5章 注册制下我国投资银行核心竞争力的培育 |
| 5.1 注册制下我国投资银行核心竞争力评价体系的规划 |
| 5.2 注册制下我国投资银行核心竞争力的培育 |
| 5.2.1 现实核心竞争力（资源）建设 |
| 5.2.2 潜在核心竞争力（能力）培养 |
| 第6章 结论和政策建议 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
（5）中国商业银行对小微企业信贷融资问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的和意义 |
| 1.2 研究的思路和内容 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第2章 小微企业信贷融资的概念和理论 |
| 2.1 小微企业定义的标准 |
| 2.1.1 国际上标准 |
| 2.1.2 国内的标准 |
| 2.2 小微企业融资途径 |
| 2.2.1 内源融资 |
| 2.2.2 外源融资 |
| 2.3 企业融资结构理论 |
| 第3章 中国小微企业信贷融资的现状与困境分析 |
| 3.1 小微企业信贷融资现状 |
| 3.2 小微企业信贷融资存在的问题 |
| 3.2.1 银行性金融机构服务不到位，与小微企业融资需求不匹配 |
| 3.2.2 非银行性金融机构在小微企业信贷融资中的作用发挥不足 |
| 3.2.3 金融市场体系不完善、小微企业外部融资渠道受到局限 |
| 3.2.4 金融配套服务不到位，制约小微企业信贷业务发展 |
| 3.3 小微企业金融服务需求分析 |
| 3.3.1 小微企业金融服务需求结构 |
| 3.3.2 小微企业金融服务需求特征 |
| 3.4 小微企业金融服务供给分析 |
| 3.4.1 目前的小微企业金融服务供给渠道 |
| 3.4.2 小微企业融资供给渠道不通畅原因探索 |
| 3.5 小微企业金融服务供需缺口分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 小微企业信贷融资困境的经济学解释 |
| 4.1 信贷配给产生的经济学分析 |
| 4.2 逆向选择引起的信贷配给 |
| 4.2.1 逆向选择的定义和发展 |
| 4.2.2 利率的作用与信贷配给的形成 |
| 4.2.3 逆向选择的博弈分析 |
| 4.3 道德风险引起的信贷配给 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 商业银行市场结构与小微企业信贷融资意愿分析 |
| 5.1 银行业市场结构的基本类型 |
| 5.2 中国银行市场结构的变迁 |
| 5.2.1 中国银行业市场结构变迁的初始条件 |
| 5.2.2 中国银行业市场结构变迁历程 |
| 5.3 中国银行业市场结构的判断 |
| 5.3.1 对 CRn指数的测度 |
| 5.3.2 HHI 指数的测度 |
| 5.3.3 我国商业银行市场结构与经营绩效关系的实证分析 |
| 5.4 银行市场结构对小微信贷的影响 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 商业银行规模与小微企业信贷效率分析 |
| 6.1 银行规模因素对中小企业信贷融资的影响 |
| 6.1.1 银行规模的概念 |
| 6.1.2 银行规模的影响 |
| 6.2 银行规模对小微企业信贷融资的差异分析 |
| 6.2.1 信息分析方面 |
| 6.2.2 风险承担和风险管理方面 |
| 6.2.3 贷款技术 |
| 6.3 商业银行支持小微企业的效率分析 |
| 6.3.1 效率的定义 |
| 6.3.2 数据包络分析（DEA） |
| 6.3.3 样本的选择与指标权重的设置 |
| 6.3.4 实证结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 XX 银行开展小微企业信贷的经验分析 |
| 7.1 XX 银行的战略定位 |
| 7.2 XX 银行的经营管理 |
| 7.2.1 组织架构 |
| 7.2.2 业务流程 |
| 7.3 XX 银行的小微信贷技术 |
| 7.4 XX 银行小微信贷的市场营销 |
| 7.5 XX 银行小微信贷的人员队伍建设 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 商业银行支持小微企业信贷融资的政策建议 |
| 8.1 完善政策法规体系 |
| 8.2 建立多层次的银行业金融机构体系 |
| 8.2.1 促进城市商业银行发展 |
| 8.2.2 稳妥、有序地推进新型农村金融机构建设 |
| 8.2.3 探索建立专职服务于小微企业的社区银行或贷款专营公司 |
| 8.3 构建差异化的金融服务监管体系 |
| 8.3.1 银行业要转变经营理念 |
| 8.3.2 落实“四单”原则，增强专业化水平 |
| 8.3.3 差异化的监管政策 |
| 8.4 完善小微企业风险分担体系 |
| 8.5 多元化金融服务渠道体系 |
| 8.5.1 进一步推进多层次资本市场体系建设 |
| 8.5.2 发展创业投资基金 |
| 8.5.3 推进小微企业债券融资试点 |
| 8.6 加强外部配套服务体系 |
| 8.6.1 建立小微企业辅导体系 |
| 8.6.2 推动小微企业信用信息体系建设 |
| 8.6.3 逐步开展针对微型金融机构的评级服务 |
| 8.6.4 加强财税扶持 |
| 8.7 本章小结 |
| 第9章 结论与展望 |
| 9.1 主要结论 |
| 9.2 未来展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
（6）中国上市公司股权激励问题研究（论文提纲范文）
| 论文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 第一节 问题的提出及国内外的研究现状 |
| 一、问题的提出 |
| 二、国外研究现状 |
| 三、国内研究现状 |
| 第二节 股权激励理论综述 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、人力资本产权理论 |
| 三、剩余索取权理论 |
| 四、博弈论 |
| 五、激励理论发展的新趋势 |
| 第三节 研究的思路与方法和结构框架 |
| 一、研究的基本思路与方法 |
| 二、本文的结构框架 |
| 三、本文的主要创新 |
| 第二章 股权激励制度的运作机理与海外实践 |
| 第一节 股权激励简述 |
| 一、股权激励的基本概念 |
| 二、股权激励的运作原理 |
| 三、股权激励的成本分析 |
| 四、股权激励的效率分析 |
| 五、股权激励的定价分析 |
| 第二节 股权激励在海外的发展与实践 |
| 一、现代股权激励制度在海外的起源和发展 |
| 二、海外股权激励的发展特点及其背景分析 |
| 三、海外股权激励相关法律制度和监管分析 |
| 第三节 海外股权激励实践的效果分析 |
| 一、海外股权激励的实施效果 |
| 二、海外股权激励制度的缺陷 |
| 第四节 小结 |
| 第三章 我国上市公司股权激励的发展与实践 |
| 第一节 我国股权激励制度的发展历程 |
| 一、我国企业薪酬制度的历史演进 |
| 二、我国股权激励制度的发展进程 |
| 第二节 上市公司股权激励政策演变分析 |
| 一、监管方政策演变分析 |
| 二、出资方政策演变分析 |
| 第三节 上市公司股权激励的国内实践 |
| 一、实施股权激励需履行的主要程序 |
| 二、上市公司施行股权激励的总体概貌 |
| 三、上市公司股权激励方案的特征 |
| 四、股权激励方案实施主体的特征 |
| 第四节 小结 |
| 第四章 我国上市公司股权激励中管理层机会主义行为分析 |
| 第一节 上市公司股权激励的市场反应分析 |
| 一、研究方法和样本选取 |
| 二、短窗口的市场反应 |
| 第二节 股权激励与会计稳健性关系分析 |
| 一、模型设计 |
| 二、描述性统计 |
| 三、回归结果 |
| 第三节 小结 |
| 第五章 我国上市公司股权激励问题分析 |
| 第一节 股权激励方案的共性问题分析 |
| 一、股权激励的授予决策 |
| 二、股权激励的授予对象 |
| 三、股权激励的行权价格 |
| 四、股权激励的授予数量 |
| 五、股权激励的行权条件 |
| 第二节 股权激励配套制度的问题分析 |
| 一、信息披露问题 |
| 二、会计处理问题 |
| 三、税收支持问题 |
| 第三节 国有上市公司股权激励中的相关问题分析 |
| 一、国有上市公司的委托代理问题较复杂 |
| 二、国有上市公司对经营者的监督约束机制较为薄弱 |
| 三、推进国有上市公司股权激励的制度建议 |
| 第四节 民营上市公司股权激励中的相关问题分析 |
| 一、民营公司自身特点决定其股权激励的重要性 |
| 二、民营上市公司股权激励面临的主要问题 |
| 三、推进民营上市公司股权激励的关键点 |
| 第五节 小结 |
| 第六章 结论与建议 |
| 一、股权激励的推进需要政府的政策支持 |
| 二、股权激励潜在的负面效应需要积极防范 |
| 三、股权激励方案的科学性需要予以足够重视 |
| 四、改进国有企业股权激励的两大关键 |
| 五、改进民营企业股权激励的两大关键 |
| 附录一 检验市场反应的样本公司股权激励情况表 |
| 附录二 部分上市公司股权激励行权条件一览表 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于经济后果观的会计准则执行问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 1 选题背景 |
| 2 研究意义 |
| 1 经济后果观与会计准则的执行 |
| 1.1 经济后果观 |
| 1.1.1 Stephen.A.Zeff 的经济后果学说理论 |
| 1.1.2 对Stephen.A.Zeff 经济后果学说的分析 |
| 1.2 会计准则执行 |
| 1.2.1 会计准则执行的内涵 |
| 1.3 本章小结 |
| 2 基于经济后果观的会计准则执行问题分析 |
| 2.1 影响会计准则执行的主观因素分析 |
| 2.1.1 会计准则执行的主体 |
| 2.1.2 会计准则执行主体的行为分析 |
| 2.2 影响会计准则执行的客观因素分析 |
| 2.2.1 会计准则执行的市场环境 |
| 2.2.2 会计准则执行的法律环境 |
| 2.2.3 会计准则执行的文化环境 |
| 2.2.4 会计准则执行的监管环境 |
| 3 基于经济后果观的会计准则执行的治理思路 |
| 3.1 强化企业内部控制 |
| 3.1.1 公司治理 |
| 3.1.2 内部控制 |
| 3.2 加大外部监管力度 |
| 3.2.1 法律监管 |
| 3.2.2 政府会计监管 |
| 3.2.3 注册会计师监管 |
| 3.3 建立健全自律机制 |
| 3.3.1 道德机制 |
| 3.3.2 声誉机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士期间发表的论文 |
（8）论金融创新的法律监管——在效率与安全之间均衡（论文提纲范文）
| 第一章金融创新法律监管的理论分析 |
| 一、金融创新与金融法的经济效率价值 |
| （一）金融创新的概念分析 |
| （二）金融创新的特征分析 |
| （三）金融创新的价值分析 |
| 1、金融创新的微观经济作用分析 |
| 2、金融创新的宏观经济作用分析 |
| （四）金融创新与金融法的经济效率价值 |
| 二、金融安全与金融法的安全价值 |
| （一）金融安全的含义、特征 |
| 1、金融安全的基本含义 |
| 2、金融安全的基本特征 |
| （二）金融风险与金融安全 |
| （三）金融安全与金融法的经济安全价值 |
| 三、经济效率与经济安全的均衡——金融创新法律监管的理念基础 |
| （一）金融发展史上自由与监管的历史发展 |
| （二）金融创新法律监管的理念基础及其实现 |
| 第二章金融创新法律监管的比较分析 |
| 一、美国 |
| （一）美国金融创新监管法律制度的发展历史 |
| （二）当代美国对金融创新监管的法律制度构建 |
| （三）美国次贷危机后金融创新监管法律制度的变化 |
| 二、日本 |
| （一）日本金融创新法律制度的发展历史 |
| （二）日本当代对金融创新监管的法律制度构建 |
| 三、香港地区 |
| （一）香港地区金融创新法律制度的发展历史 |
| （二）当代香港地区对金融创新监管的法律制度构建 |
| 第三章中国金融创新活动的法律监管 |
| 一、中国金融创新的发展概况回顾 |
| （一）中国历史上的金融创新 |
| 1、“交子”产生过程中的自由与监管 |
| 2、“同盛井约”中的金融创新 |
| 3、山西票号的金融创新 |
| （二）中国当代金融创新的现状 |
| 1、中国金融主体创新的主要现状 |
| 2、中国金融客体创新的主要现状 |
| 3、中国金融市场创新的主要现状 |
| 二、中国金融创新法律监管现状及反思 |
| （一）金融创新法律监管体制现状 |
| （二）银行业金融创新法律监管现状 |
| 1、我国银行业金融创新的管理机构 |
| 2、我国银行业金融创新的法律监管内容 |
| （三）保险业金融创新法律监管现状 |
| （四）证劵业金融创新法律监管现状 |
| 第四章完善中国金融创新法律监管的对策建议 |
| 一、建立适应混业经营发展趋势的金融监管体制 |
| 二、完善鼓励金融创新的法律制度体系 |
| 三、推动有关金融创新的行业自律和金融机构内部控制制度建设 |
| 四、加强金融创新监管的国际协调机制建设 |
（9）我国上市公司独立董事制度研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景与选题目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题目的 |
| 1.2 研究思路、方法与结构 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究结构安排 |
| 1.3 研究创新 |
| 1.4 研究不足 |
| 2. 相关文献回顾与评述 |
| 2.1 国外独立董事制度法规文献回顾与评述 |
| 2.1.1 美国独立董事制度法规文献回顾 |
| 2.1.2 英国独立董事制度法规文献回顾 |
| 2.1.3 英美独立董事法规文献评述 |
| 2.2 国外独立董事理论与实证研究文献 |
| 2.2.1 独立董事的角色和作用 |
| 2.2.2 独立董事制度有效性 |
| 2.2.3 独立董事薪酬和激励 |
| 2.3 国内独立董事理论与实证研究文献 |
| 2.3.1 独立董事的特征 |
| 2.3.2 独立董事的本质和理论、实证研究 |
| 2.4 国内外相关研究文献评述 |
| 3. 不同公司治理模式下的独立董事制度比较分析 |
| 3.1 公司治理模式的一般框架 |
| 3.1.1 公司治理模式的一般架构描述 |
| 3.1.2 公司治理模式的一般框架内容 |
| 3.2 不同公司治理模式下独立董事制度比较分析 |
| 3.2.1 英美市场主导型公司治理模式下独立董事制度特点 |
| 3.2.2 日德银行主导型公司治理模式下独立董事制度特点 |
| 3.2.3 家族控制型公司治理模式下独立董事制度特点 |
| 3.2.4 转轨国家公司治理模式下独立董事制度特点 |
| 3.2.5 总体评价与启示 |
| 3.3 公司治理模式的演化与独立董事制度的发展 |
| 3.4 我国上市公司治理中独立董事制度特点 |
| 3.4.1 我国上市公司治理中的突出问题 |
| 3.4.2 我国上市公司独立董事制度的特点 |
| 4. 我国上市公司独立董事制度理论分析框架 |
| 4.1 上市公司独立董事制度理论基础 |
| 4.1.1 委托代理理论 |
| 4.1.2 利益相关者理论 |
| 4.1.3 信号传递理论 |
| 4.1.4 人力资本理论 |
| 4.2 上市公司独立董事制度理论分析体系的逻辑框架 |
| 4.2.1 上市公司独立董事制度理论分析体系构建的意义 |
| 4.2.2 上市公司独立董事制度理论分析体系构建的原则 |
| 4.2.3 上市公司独立董事制度理论分析体系框架构建 |
| 4.3 上市公司独立董事制度的基本目标 |
| 4.4 上市公司独立董事制度制定 |
| 4.5 上市公司独立董事制度执行 |
| 4.6 上市公司独立董事制度评价 |
| 5. 我国上市公司独立董事制度的制定 |
| 5.1 独立董事制度制定的关键——独立董事的独立性 |
| 5.1.1 独立董事独立性的基本含义 |
| 5.1.2 独立董事独立性的多维视角 |
| 5.1.3 我国上市公司独立董事制度独立性现状分析 |
| 5.1.4 独立董事独立性的评判标准 |
| 5.2 上市公司独立董事选任机制 |
| 5.2.1 独立董事任职资格 |
| 5.2.2 上市公司独立董事的提名 |
| 5.2.3 上市公司独立董事的选举 |
| 5.2.4 上市公司独立董事的聘用 |
| 5.2.5 上市公司独立董事的更换 |
| 5.3 上市公司独立董事责任追究与风险防范机制 |
| 5.3.1 上市公司独立董事责任追究机制 |
| 5.3.2 上市公司独立董事风险防范机制 |
| 6. 我国上市公司独立董事制度执行 |
| 6.1 上市公司独立董事行权机制 |
| 6.1.1 上市公司独立董事行权的前提条件 |
| 6.1.2 上市公司独立董事行权的组织机构——各职能委员会 |
| 6.1.3 我国上市公司职能委员会现状分析 |
| 6.1.4 改进上市公司职能委员会运作的对策 |
| 6.2 上市公司独立董事的激励约束机制 |
| 6.2.1 独立董事激励约束机制的功能 |
| 6.2.2 独立董事激励约束的方式 |
| 6.2.3 上市公司独立董事激励约束机制的现状与问题 |
| 6.2.4 上市公司独立董事激励约束机制的选择 |
| 7. 我国上市公司独立董事业绩评价 |
| 7.1 独立董事业绩评价体系框架构建 |
| 7.1.1 上市公司独立董事业绩评价现状分析 |
| 7.1.2 上市公司独立董事业绩评价体系逻辑框架的构建 |
| 7.2 上市公司独立董事业绩评价基本目标 |
| 7.3 评价主体与组织方式 |
| 7.4 独立董事业绩评价内容 |
| 7.5 上市公司独立董事业绩评价方法、指标 |
| 7.5.1 评价方法 |
| 7.5.2 独立董事业绩评价指标设计原则 |
| 7.5.3 上市公司独立董事业绩评价指标设置建议 |
| 8. 我国上市公司独立董事制度运行的实证分析 |
| 8.1 引言 |
| 8.2 理论分析与研究假设提出 |
| 8.2.1 独立董事制度与盈余管理关系的理论分析与研究假设 |
| 8.2.2 独立董事制度与经营业绩的关系的理论分析与研究假设 |
| 8.3 研究设计 |
| 8.3.1 研究样本 |
| 8.3.2 变量选择 |
| 8.3.3 基本模型构建 |
| 8.4 实证结果及分析 |
| 8.4.1 描述性统计分析 |
| 8.4.2 回归结果分析 |
| 8.5 本章小结 |
| 9. 结论、政策建议、不足与研究展望 |
| 9.1 本文研究的主要结论 |
| 9.2 政策建议 |
| 9.2.1 制度层面 |
| 9.2.2 社会层面 |
| 9.2.3 公司层面 |
| 9.3 研究不足以及未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（10）美英三板市场的比较研究及借鉴作用（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| 英文摘要 |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 三板市场概述 |
| 1.1.1 三板市场 |
| 1.1.2 三板市场交易品种 |
| 1.2 研究的意义 |
| 1.3 相关文献综述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 创新观点 |
| 1.6 本章小结 |
| 第二章 美国三板市场的发行制度研究 |
| 2.1 OTCBB背景简介 |
| 2.2 OTCBB的交易状况 |
| 2.3 OTCBB上市、退市条件规定 |
| 2.4 OTCBB对做市商报价的规定 |
| 2.5 OTCBB与 NASDAQ市场的比较 |
| 2.6 OTCBB与粉单市场的比较分析 |
| 2.6.1 粉单市场 |
| 2.6.2 粉单市场的特点 |
| 2.6.3 OTCBB与粉单市场的比较 |
| 2.7 OTCBB的市场结构 |
| 2.8 OTCBB收益与风险分析 |
| 2.9 本章小结 |
| 第三章 英国三板市场发行制度分析 |
| 3.1 OFEX介绍 |
| 3.2 OFEX上市、退市分析 |
| 3.2.1 OFEX上市条件分析 |
| 3.2.2 OFEX的退市分析 |
| 3.3 OFEX的上市申请程序 |
| 3.4 OFEX与 AIM之间的升降关系 |
| 3.5 美英两国做市商制度优劣势分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 我国三板市场的交易制度建议 |
| 4.1 美英三板市场的借鉴 |
| 4.1.1 市场成本决定了市场的竞争力和发展前景 |
| 4.1.2 有效保护投资者利益 |
| 4.2 我国三板市场的制度设计 |
| 4.2.1 降低企业的上市门槛 |
| 4.2.2 放宽盈利方面要求 |
| 4.2.3 缩短所要求的经营年限 |
| 4.2.4 严格要求信息披露 |
| 4.2.5 限制公司股东的最低持股量及出售股权时间 |
| 4.2.6 股票全额流通 |
| 4.3 我国建立三板市场应遵循的原则 |
| 4.3.1 “三公”及诚信原则 |
| 4.3.2 区域性原则 |
| 4.3.3 保护投资者利益原则 |
| 4.3.4 针对性原则 |
| 4.4 我国三板市场的功能定位 |
| 4.4.1 致力于解决历史遗留的非上市公众公司的流通问题 |
| 4.4.2 成为主板和二板市场的退市通道 |
| 4.4.3 逐步解决股份全流通问题 |
| 4.4.4 积极扶持广大中小企业的成长 |
| 4.4.5 协助推动市场内涵的逐步提升 |
| 4.4.6 推动证券市场的发展和创新 |
| 4.5 我国三板市场运作机制的构想 |
| 4.5.1 入市、退市机制 |
| 4.5.2 运行机制 |
| 4.6 我国三板市场结构的设计 |
| 4.6.1 全国性市场 |
| 4.6.2 地方性市场 |
| 4.7 我国三板市场上市公司质量评估 |
| 4.7.1 上市公司评估模型 |
| 4.7.2 模型存在的问题及需要改进之处 |
| 4.7.3 评估模型的修正及量化 |
| 4.7.4 实证分析 |
| 4.8 本章小结 |
| 第五章 我国三板市场的监管制度建议 |
| 5.1 建立有中国特色的三板市场监管体系 |
| 5.2 完善我国三板市场的法律监管体制 |
| 5.2.1 灵活性原则 |
| 5.2.2 加强自律监管原则 |
| 5.3 完善三板市场信息披露制度 |
| 5.3.1 拓宽信息披露的渠道 |
| 5.3.2 确保信息披露的真实有效 |
| 5.3.3 规范年度报告和中期报告 |
| 5.3.4 提高会计信息的质量 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、钟朋荣：三方面狠抓中国证券监管制度（论文参考文献）
- [1]HK公司对折买股式限制性股票激励实施效果研究[D]. 崔雨晨. 安徽财经大学, 2021(10)
- [2]广汽集团股权激励实施效果分析[D]. 吴婷. 南京邮电大学, 2020(02)
- [3]财务困境上市公司跨行业转型解困路径及效果分析 ——以ST建峰为例[D]. 陈美. 南昌大学, 2020(01)
- [4]注册制下投资银行核心竞争力研究[D]. 殷生庆. 对外经济贸易大学, 2015(07)
- [5]中国商业银行对小微企业信贷融资问题研究[D]. 张伟如. 对外经济贸易大学, 2014(12)
- [6]中国上市公司股权激励问题研究[D]. 卢雄鹰. 华东师范大学, 2013(10)
- [7]基于经济后果观的会计准则执行问题研究[D]. 樊彦彤. 山西财经大学, 2011(10)
- [8]论金融创新的法律监管——在效率与安全之间均衡[A]. 李星. 金融法学家（第二辑）, 2010
- [9]我国上市公司独立董事制度研究[D]. 李红琨. 西南财经大学, 2009(01)
- [10]美英三板市场的比较研究及借鉴作用[D]. 张萌. 天津师范大学, 2006(02)