一、对非上市公司经理人员激励和约束机制的探讨（论文文献综述）
董相月[1]（2021）在《非上市民营企业股权激励构建范式及路径 ——基于连锁企业的双案例研究》文中提出民营企业的发展经常出现招聘难、人才流失、员工积极性差等问题,迫切需要恰当的管理与激励机制。股权激励作为一种长效激励机制被企业广泛应用。我国仅针对上市公司颁布了股权激励管理办法,且现有研究也大多集中在上市公司,导致非上市民营企业缺乏直接的指导。探究非上市民营企业如何实施股权激励是一个亟待解决的问题。非上市民营企业中,连锁经营是其扩张的重要方式,因此,本文着重探讨非上市民营连锁企业如何实施股权激励以及在企业的发展过程中股权激励的构建路径。该研究属于“如何”类型的问题,比较适合案例研究,且与单案例相比,双案例研究能够实现跨案例的对比分析,增加研究结论的普适性。因此,本文通过理论抽样选取Z公司和D公司两家非上市民营连锁企业进行归纳式的双案例研究。Z公司是一家连锁零售企业,D公司是一家连锁餐饮企业,两家公司自成立以来经营状况良好且实施多期股权激励。在数据收集时主要采用半结构化访谈的方式,访谈了两家案例公司的创始人股东、股权激励方案的制定者、激励对象和普通员工,累积获得访谈文字50余万字。此外还通过实地观察、索要企业文档、网上查询等方式收集质性资料,在补充资料的同时与访谈资料形成“三角验证”,保证了数据资料的完整性和准确性。然后,遵循扎根理论规范性编码的步骤,并结合本文的研究特点,以“数据编码（初始编码）—数据缩减—数据对比—数据编码（提炼编码）—数据陈列—数据分析—结论验证”七个步骤对数据进行处理和分析。在数据编码（提炼编码）阶段,通过“开放性编码—主轴性编码—选择性编码”三级编码方式,共获得72个概念、31个范畴和5个核心范畴。并以获取的实施动机、实施基础、方案设计、实施效果和存在的问题5个核心范畴为思路,梳理并初步分析Z公司和D公司的各期股权激励。在此基础上,对两家案例公司进行对比分析,对其共性部分进行提炼,总结非上市民营连锁企业股权激励的构建范式,即实施动机、实施基础和方案设计;对其个性部分进行提炼,总结非上市民营连锁企业股权激励的构建路径,分别是基于实施时期不同划分的“伴随式”与“切入式”构建路径和基于实施层级先后顺序不同划分的“自上而下”与“自下而上”构建路径。该研究不仅为我国非上市民营连锁企业股权激励提供两个全新的案例,还完善了股权激励构建模型理论。此外,本研究对Z公司和D公司而言为其以后实施股权激励具有直接的指导作用,更为重要的是能够为其他非上市民营连锁企业实施股权激励提供建议和指导,也能够为政府出台相关政策提供建议。
任玉来[2]（2019）在《混合所有制下国有控股企业治理结构安排及其优化研究 ——以SD公司为例》文中研究表明在十八届三中全会首次正式提出要以积极发展混合所有制经济作为目前国有企业改革的重要实现手段的大背景下,坚定不移地进行国有企业的混合所有制改革势在必行。而混合所有制企业公司治理安排是否有效对混合所有制企业改革能否成功则至关重要。据国务院国资委统计数据显示:从产权层面数据可见,截至2017年底国资委监管的中央企业及各级子企业中,占比达到69%,省级国有企业混合所有制户数占比为56%（1）。而随着改革的深入,近两年该比例还在进一步提升,因此本文将目前混合所有制企业公司治理状况作为研究对象具有一定的现实意义。本文以委托-代理理论、利益相关者理论、产权理论及企业所有权理论等为理论基础,将某央企上市公司下属三级非公众SD公司作为案例,重点分析了该公司的公司治理安排现状和其运行中存在的主要问题,并针对相关问题提出了聚焦该企业内部治理结构的完善建议及优化外部治理环境的对策建议。基于SD公司案例数据,笔者对国有控股企业治理结构安排进行了细致而深入的考察和分析,探究了混合所有制下国有股东和民营股东不同的治理行为及其背后的利益诉求。对存在的具体问题提出了针对性的对策及建议,且为后续研究及应用提供了一定经验证据和借鉴意义。但限于非上市公司治理机制、运行情况及其相关财务数据不强制对外披露,相关数据获取量不足以对同类型企业治理数据进行基于大样本量的定量分析研究,因此本文采用案例研究方式进行探讨。同时由于笔者收集到的SD公司党组织参与公司治理的材料有限,本文对党组织在国有控股混合所有制企业公司治理方面所发挥的作用未进行深入的分析研究,该部分留待后续研究进行补充完善。通过本研究笔者发现一方面混合所有制改革作为改善公司治理机制的重要手段,要想发挥其重要作用,需要结合分类别且设计合理的股权结构及内部治理机制,方能让不同所有制资本相互取长补短,从而达到“1+1>2”的改革效果。另一方面由于混合所有制改革是一项系统而复杂的浩大工程,在该背景下优化国有企业公司治理,不仅需要“因企制宜”设计内部治理结构,还亟需政府及相关部门营造良好的外部治理环境,为混合所有制企业提供必要的外部条件支撑。
唐军[3]（2019）在《上市公司权力配置研究 ——以股东中心主义与董事会中心主义之争为视角》文中研究表明上市公司的权力配置,可以理解为上市公司的内部治理机制问题,也可称之为上市公司机关权力分配。此种权力的分配本质上为上市公司控制权的分配。上市公司作为公众公司,其与非上市公司存在多种区别:上市公司的股东人数众多且较为分散,资合性特点突出;股份以股票形式出现,股票流动性强;股东对于上市公司的治理呈现多样性——关注与理性冷漠交互存在;股东参与公司治理的动机和方式,也较非上市公司复杂。上述特点凸显上市公司控制权的分配异常复杂。上市公司权力配置的基础性问题,应当是解决“公司到底是谁的?”这个价值判断问题,进而对公司权力进行制度性的配置。从根本上而言,上市公司权力配置的重点是公司控制权在股东（大会）、董事（会）之间的分配问题。应当如何对上市公司权力进行有效的配置呢?文章考察分析后发现,无论是股东中心主义,还是董事会中心主义权力配置模式,都无法很好解决上市公司权力配置问题。上市公司权力配置的难点在于:一是权力配置应当坚持怎样的价值导向?二是权力应当在公司股东（大会）、董事（会）之间如何分配?如何有效保障公司权力得到合法运用而非滥用。三是如何有效协调兼顾公司、股东、董事、职工、公司债权人等利害关系人之间的利益,等等。基于此,本文对如下问题开展了研究:我国公司法下上市公司权力配置的实践与典型问题;上市公司本质及权力渊源;股东中心主义权力配置模式与董事会中心主义权力配置模式优劣考察分析;上市公司权力配置的目标、宗旨及其基本原则;上市公司权力配置科学与否的判断标准;上市公司权力配置的路径选择与制度设计,等等。力图清晰界定上市公司权力配置的理论逻辑与基础,构建利益均衡、运行高效、分权制衡的上市公司权力配置的公司治理制度体系。从文章的结构上,分为八章,分别从以下几个方面进行了论述:第一章以案例分析方法,对我国上市公司权力配置现状及问题进行了梳理,发现上市公司权力配置存在的弊端与制度完善之需求。本部分通过万科董事会与万科两大股东（宝能系和华润集团）之间的控制权争夺案分析,以及新黄埔股份公司大股东华闻投资与股东中科创之间的控制权争夺案分析,阐释了董事会与股东之间的控制权争夺形成的原因以及股东之间的控制权争夺形成的原因,揭示了上市公司控制权争夺的两类主要类型和存在的问题:临时股东大会召集权和主持权法律界定不清的问题;董事会管理层自定薪酬问题;董事会管理层内部人控制问题;大股东剥夺问题;董事会独立性保障问题,等等。第二章为了对上市公司本质有一个更清晰的认识,分析了公司制度的演变,然后对公司本质进行了论述。分别就公司契约论、公司实在论、公司否认论、公司拟制论、公司生产团体论等传统公司理论进行了阐释,分析了各种学说的核心观点,对比了上述理论之间的异同,指出了其中需要探讨之处。在公司权力起源问题上,分析了作为公司法上的权力和权利之间的关系,认为公司权力来源于三个方面:第一,法律的授权;第二,合同的授权;第三,权力主体的转授权。公司权力的核心为控制权,分为表决控制权、执行控制权和监督控制权等三种类型。第三章对上市公司权力配置的两种模式——股东中心主义模式与董事会中心主义模式进行了比较分析,探究其制度困境。本章对股东中心主义和董事会中心主义产生的背景和特点进行了阐释,运用法经济学对股东中心主义进行分析,认为其在上市公司规模化的当下并不适用,其决策成本过高和效率低下,股东存在的有限理性和信息不对称将直接影响到公司的有效决策。经济法是社会本位法,强调社会整体利益的保护,而股东中心主义推崇的股东本位是个人利益的集中表现,与经济法的立法宗旨是相违背的。从社会整体利益的保护上,有必要对股东中心主义进行国家干预。董事会中心主义强调了董事会权力的独立性,保障了公司的运行效率。董事会法律属性应当是多方位的,而非只强调“法律授权”、“资源依赖”或者“委托代理”。董事会中心主义确立的逻辑路径在于:股东直接民主向董事会代议民主的转变;经营自然性向专业性的转变;有限理性克服和信息对称的需要。董事会中心主义存在的弊端主要有:董事存在侵占股东及公司利益相关者权益的可能;董事会权力制约机制缺失或者失灵;集体迷失现象之显现,等等。第四章主要分析和研究了如下问题:一是应当坚持什么样的上市公司权力配置目标、宗旨?二是上市公司权力配置遵循什么样的基本原则?对于第一个问题,上市公司权力配置的目标和宗旨应当是坚持股东利益和兼顾公司其他利益相关者利益。对于第二个问题,从上市公司权力配置的目标、宗旨出发,上市公司权力配置至少应当坚持这三个原则:一个是效率原则;二是公司社会责任兼顾原则;三是权力分立和权力制衡原则。第五章从新制度经济学的分析视角,分析探究了上市公司权力配置科学与否的判断标准。一是非正式制度因素分析,包括对于公司本质的认识、公司的文化、社会对公司的责任和道德要求。二是正式制度因素分析,包括公司的股权结构、董事会制度、监事会制度、经理层制度、外部制度。三是实施机制因素分析,包括公司权力配置的相关制度设计是否合理;涉及公司权力配置的制度设计的运行成本是否经济且有效率;涉及公司权力配置的制度设计的信息交换机制是否流畅;涉及公司权力配置的制度设计的权力主体是否健全、制衡理念是否得到了贯彻;公司权力配置的制度设计的惩戒成本是否有足够的威慑力;公司权力配置制度设计中的激励机制是否得到了落实,等等。第六章对股东权力的运行进行了制度上的探讨与设计。首先,本章论述了上市公司权力配置中的股权结构及衡平规则。在股权结构方面,上市公司权力配置应当区分不同的股权结构类型。我国单层股权结构下,如何对控制权股东进行法律规制呢?应强调控制权股东秉承“诚实信用”原则,切实履行自己的忠实义务;《公司法》应当对控制权股东进行法律上的定义,对其内涵和外延进行清楚界定。控制权股东对于公司重大经营决策的表决权受到限制,完善控制权股东的关联交易表决权回避制度。在协议控制权及其控制权股东的法律规制上,应当加强控制权股东的信义义务,且对控制权股东的表决权限制。在公司双层股权结构及衡平规则问题上,一是双层股权结构之公司类属在立法上应当以任意性规范为主,强行性规范为辅;二是创始股东投票权特殊限制规则;三是资本股东表决权的复苏规则;四是资本股东申请权的保留规则;五是双层股权结构的时限规则;六是保护资本股东的内部规则。本章认为,我国股权结构应当增加双层股权结构选择,且就我国双层股权制度构造的具体方案进行了探讨。其次,股东提案权是保障股东保障自身权益的重要内容,充分保障股东提案权是实现上市公司权力配置的“分权制衡原则”的重要举措。在上市公司权力配置中,如何对股东提案权进行修正与完善呢?本章对股东提案类别和股东提案规则的要素进行了分析。通过对股东提案权制度比较考察,着重从提案权股东的资格条件限制、对股东提出的提案本身的要求、对于提案的具体排除程序、违反SEC提案权规则的救济等方面进行比较分析。为更好的理解股东提案权,本章对美国股东提案权的实践进行了分析,得出启示。在此基础上,结合我国国情,建议我国股东提案权制度应从以下几个方面进行完善:一是对提案权股东的资格要求;二是股东提案的范围;三是提案程序;四是股东临时提案数量和内容的限制。第三,高管薪酬问题越来越成为大众关注的焦点,而高管薪酬与公司利益、股东利益的保障之间的矛盾也越发突出。在上市公司权力配置中,如何对高管薪酬进行约束呢?对高管薪酬现状比较分析后发现,有必要对高管薪酬的进行信息披露约束和高管薪酬的股东投票权约束。为更好保障股东权益,应当建立股东对董事会薪酬决议的诉讼权约束机制。就我国上市公司高管薪酬制度约束而言,应当从以下方面进行完善:一是董事、监事和其他公司高管人员的薪酬的决定权应当属于股东大会,而不能授权于董事会;二是董事、监事和其他公司高管人员的薪酬应当和其绩效考核相联系;三是董事、监事和其他公司管理人员的薪酬标准应当进行充分披露,以助于形成公众对其薪酬的舆论监督机制。第七章对董事会权力运行与约束进行了探讨,首先,对董事会组成、原则和功能定位进行了论述,其次,对公司独立董事独立性缺失、独立董事的信息不对称现象明显、情感因素和利益诱因等导致独立董事不独立的原因进行了分析,在此基础上,提出了增强独立董事独立性的途径。在董事自我交易约束上,本章认为应当从自我交易的披露约束、自我交易的股东大会批准约束和自我交易的董事会批准约束等方面开展工作。在董事权力与股东权力的协调方面,董事会成员不应全部由股东大会选举产生,董事的自由决定权应受到保障,董事会决议原则上不应被股东会大会否决,以保障董事会独立性,商业判断规则是有效协调董事权力和股东权力的重要标准之一,基于商业判断规则,股东不得对董事正常的履职行为和权力进行任意的干涉。应当从法律上和公司章程角度,对董事会与股东大会权力的进行具体分配。董事职务的解除上,股东大会解除和司法解除互相存在,但应当做好二者的有效衔接。为有效保障董事会更好履职,应当建立董事会集体责任机制。第八章对德国公司监事会制度、日本公司监事会制度进行了比较考察,且对意大利公司监事会制度、荷兰公司监事会制度和法国公司监事会制度进行了比较考察,着重探讨了监事会成员的资格条件、任期、选聘、解聘和职责等内容。且结合我国公司法实际,分析了我国现有公司监事会制度存在的不足:一是监事的任职资格比较单一,局限性较大。二是监事会权力范围较小,不利于监事会功能体现。三是我国无外部监事制度,无法很好履行监督职责。基于此,就我国监事会制度的完善提出了建议:一是监事会成员中应当有外部监事。《公司法》修改时,应当考虑监事会成员中包括外部监事,且应当就外部监事的任职资格条件进行详细规定。应当考虑中小股东监事代表,且规定中小股东代表监事的入职条件,以充分保障中小股东在监事会中的作用,切实维护中小股东权益。二是扩大监事会职权。改变公司监事会事后监管模式,将其监管方式变成事中和事前监管。有必要赋予监事会对董事会重大决议的表决权,赋予监事会对一般董事会决议的异议权,明确异议权效力内容。
毛亚男[4]（2019）在《非上市公司股权激励方案设计研究 ——以W公司为例》文中认为当前的市场经济环境下,股权激励作为一种长期激励机制,已经成为很多非上市公司的“标配”,而不再是上市公司的特权。然而股权激励机制的设计又是一项系统而复杂的工程,既要吻合企业的发展,推动企业战略目标的实现,同时还要从财务、法律、激励成本等方面进行考虑,使之风险可控、成本最优。那么非上市公司如何设计一套完整的股权激励方案,达到其预期的长期激励效应,成为本文的研究出发点。本文从股权激励的相关理论和研究现状出发,运用案例分析法,选取W公司为例,对其股权激励方案设计进行详细介绍,分析其股权激励方案设计的完整性及其在具体要素设计中存在的问题,同时通过W公司和同行上市公司股权激励方案的具体对比分析,找出上市公司和非上市公司股权激励方案设计中具体要素设计的不同,及需要在方案设计中规避的问题,并在此基础上对W公司股权激励存在的问题及成因进行分析,最后提出调整建议。同时为其他非上市公司设计适合自身发展的股权激励方案,形成“利益共享、风险共担”的股权激励方案提供借鉴意义。通过对非上市公司股权激励方案设计的具体研究,总结出非上市公司股权激励方案的整体架构搭建模式,及要素设计中需要考虑的财务风险,管理风险,及法律风险。
罗娜[5]（2018）在《基于财务治理的非上市公司盈余质量评价体系构建与应用 ——以ZF马铃薯种业公司为例》文中认为公司盈余质量作为财务管理中最重要的信息受到多种因素的影响,其中财务治理是影响因素之一。财务治理能够从内部和外部两方面影响着公司的盈余质量,同时盈余质量的高低也在不同程度上反映出公司财务治理结构与效果的好坏。非上市公司作为市场经济中的重要组成部分,与上市公司相比,非上市公司的财务治理存在更多的问题,诸如“三会制度”形式化、虚设监事会、决策权过分集中、股权制衡能力差等问题,使得从财务治理角度对非上市公司盈余质量进行客观、综合的评价显得尤为重要。为此,本文在财务治理和盈余质量评价体系的理论与方法梳理的基础上,分析了财务治理与盈余质量的内在关联性。从定性和定量两方面,探究了基于财务治理的非上市公司盈余质量评价体系和方法,并以ZF马铃薯种业公司为案例研究对象,将评价体系运用于该公司,挖掘出ZF马铃薯种业公司财务治理中存在的问题,提出了进一步优化财务治理权限、建立合理财务激励与约束机制、了解市场导向、避免盲目扩大生产等建议,为案例公司及其他非上市公司提高财务治理能力和公司盈余质量提供参考,以保护公司各个利益相关者的权益不受侵害,为公司产生高质量的盈余信息提供保障。
秦润莹[6]（2016）在《经理人市场对经理人薪酬与经理人变更的影响研究 ——兼论经理人市场基本运行机制》文中研究表明职业经理人市场是劳动力市场的高级部分,承担着配置职业经理人人力资本的重要功能。根据法马和詹森有关经理人市场的理论,有效的职业经理人市场能够起到激励和监督职业经理人的作用,可以有效缓解代理难题。西方有关经理人市场的研究发源于发达的市场经济体制中,且具备相对完备的法律法制文化等与之配套的运行环境。发达市场经济国家的经理人市场配置职业经理人人力资本的决定性因素是市场。西方学者倾向于在委托代理理论的框架下考察公司内部治理机制对经理人的激励与约束效果。较少涉及经理人市场运行机制的研究。本文在委托代理理论基础上引入经理人权力理论、工资决定理论、供求理论和价格理论等理论构建我国经理人市场运行机制研究框架。本文从理论上拓展了委托代理理论范式下经理人激励和约束机制的研究,力图为完善我国经理人市场治理提供理论上依据和指导。我国的经理人市场发端于国企改革初期对实际经营管理者的放权让利,成长于民营经济的突飞猛进,其演进过程与我国经济体制改革进程密不可分。经过近30年的发育和发展,我国经理人市场已经具备了基本的功能,但仍然存在市场分割、风险失控等问题。随着我国经济机制改革的深入,培育统一开放竞争有序经理人市场在推动国企改革深化和民营经济繁荣过程中的重要现实意义逐渐凸显。当前国有企业高管的市场化取向的改革也迫切需要运转良好的经理人市场提供智力支持。因此全面深入研究我国经理人市场的运行现状具有深刻的实践意义。市场运行机制是市场经济的内循环系统,主要由供求机制、竞争机制及价格机制等核心内容构成。价格是市场机制的核心,价格传递出市场供求的信号,牵动市场参与主体的行为。通过市场价格的调节引导资源得到合理的配置。竞争机制通过交易双方的公平竞争引导资源实现合理配置,达到优胜劣汰的效果,优胜劣汰是市场在资源配置中起作用的基本法则。供求机制反映价格与供求关系的内在联系,供求双方依据供求关系的变化不断调节生产经营活动,引导人、财、物在全社会的配置。本文在理论基础和现实问题的驱动下开展我国经理人市场运行机制的实证研究。从公司外部治理机制的视角构建研究框架实证检验我国经理人市场的公司治理有效性。为了构建经理人市场运行机制的研究体系,本文以经理人薪酬为切入点研究经理人市场价格机制运行状况；以经理人被动变更为切入点研究经理人市场竞争机制运行现状,并把经理人市场对经理人的激励和约束细分经理人市场需求和经理人市场供给两个方面考察。在考察经理人市场对经理人的激励和制约效果的基础上引入公司内部治理机制的因素,考察公司内部治理因素对经理人市场的公司治理有效性的调节效应。从而把公司内外部治理机制纳入一个框架进行考察,全面系统的刻画了我国经理人市场的公司治理有效性和经理人市场运行机制的现状。本研究分为三个子研究：子研究1主要研究经理人市场需求对经理人薪酬和经理人被动变更的影响。分别从企业规模、多元化程度、往期业绩和企业成长性四个维度测量经理人市场的需求。主要研究结论有（1）经理人市场需求对经理人薪酬具有显着正向影响,且该结论在国企样本中同样显着。（2）在企业规模、多元化、业绩和成长性四个维度上测度的经理人市场需求对薪酬具有显着正向作用（3）经理人市场需求在企业规模和业绩两个维度上对经理人被动变更具有显着作用。这说明经理人市场的价格受市场需求的显着正向影响,经理人市场需求对竞争的影响主要集中在规模和业绩两个维度上。子研究2主要考察经理人市场供给对经理人薪酬和经理人被动变更的影响。以同行业内其他公司高管数量作为经理人市场供给的代理变量,实证研究了市场供给对经理人薪酬和被动变更的影响。主要研究结果有（1）市场供给增加显着的降低了经理人薪酬。（2）经理人市场供给对经理人被动变更的影响在全样本和非国企样本中显着,而国企样本的结果则不显着。结合子研究1的结论可以经理人市场的价格机制运行良好,需求增加则价格上升,供给增加则价格下降。而经理人市场的竞争机制则运行不够顺畅。子研究3考察公司内部治理因素对经理人市场治理有效性的调节效应。选取监事会规模和经理人权力变量实证检验其对经理人市场的公式治理有效性的调节效应。主要的研究结果有（1）经理人权力对经理人市场治理有效性调节效应是显着的。从实证结果来看,经理人权力对经理人市场需求与经理人薪酬的关系具有在企业规模维度上全样本和国企样本显着；多元化维度上三个样本均显着；经营业绩和成长性维度上仅有国企样本显着。（2）两职合一导致的代理问题在国有企业里更加突出。（3）两职合一与企业规模的交互项在全样本和非国有样本中具有显着的抑制作用；经理人权力对经理人市场供给与经理人薪酬的调节效应的实证结果仅在非国企样本里得到了验证。（4）监事会规模在多元化程度维度上对经理人市场需求与经理人薪酬关系的调节作用在不同所有制性质企业具有显着区别。国企样本中监事会规模显着抑制了企业多元化与经理人薪酬的正向关系,而非国企样本中监事会规模则显着增强了企业多元化与经理人薪酬的正向关系。（5）监事会规模对经理人市场需求对经理人被动变更关系的调节效应的研究结果表明监事会规模在企业业绩维度上减弱了业绩与经理人被动变更的作用。上司公司监事会对经理人业绩的监督作用仅在非国企样本中有效。（6）监事会规模显着加强经理人市场供给对薪酬的负向作用。我国上市公司监事会能够根据市场供给状况对经理人薪酬进行合理的监督。本文实证考察了我国经理人市场的公司治理有效性,并考察了我国经理人市场的基本运行机制。引入古典经济学派的工资理论和供求价格理论分析我国经理人市场的价格机制和竞争机制,弥补了委托代理理论在解释经理人薪酬和经理人变更的不足。本文的研究结果对我国经理人市场治理具有实践上的指导意义,为我国企业改善公司治理水平提供了理论依据和指导,也为国企经理人薪酬和选聘提供了有益实践经验和理论依据。
李雪斌[7]（2013）在《股权激励机理研究 ——基于中国企业应用实践》文中研究表明西方公司治理的实践及现代企业理论的研究已经证明,股权激励作为公司治理的重要手段,能较好地解决代理人激励问题,有效实现对职业经理人的长期激励。我国股权激励的探索实践伴随着新中国资本市场的产生、发展已先后经历了四次高潮,前三次的实践主体是国有企业,并都最终以失败或停滞告终；而第四次高潮则随着中国创业板的推出而来临,其实施的主体转为民营企业,且随着创业板的发展、“新三板”的推出,呈现出方兴未艾的态势。作者在投资银行的工作实践中,对此现象感到困惑：为什么我国国有企业在股权激励的推行中要么行之谨慎,推行不畅,要么虽得以实施,但效果不佳；而民营企业股权激励却实施得大张旗鼓,风生水起?股权激励有着怎样的内在逻辑?在中国现实环境中股权激励的实施有着怎样的内在规律?这些都是需要回答的问题。为解决这些问题,本文对股权激励在西方及中国的发展历史进行了回顾,对比分析了西方市场经济国家与我国现实国情（政治、经济、文化）的差异；对我国股权激励的实践案例,特别是我国创业板公司的股权激励案例进行研究总结,分析指出股权激励的运作机理及其固有局限性；运用以上结论对我国国有企业和民营企业的定位、发展历程、现实状况进行对比分析,研究其异同,提出了当代中国企业在企业特征、内部治理水平及外部制度环境尚需优化和提高的方面。本论文共分为8章。其中：第3-7章是本文的核心章节。第1章为导论,主要介绍本文论述的主要问题及学术创新之处。第2章为研究综述及理论基础,通过对前人股权激励相关研究的回顾,在经营者激励约束问题这一层面上进行了分析比较,梳理了前人在这一问题上研究的脉络,加深了笔者对相关理论的理解,作为提出笔者论文研究框架的理论前提,为本文后续的研究方向和思路奠定了基础。第3章,历史、辩证地分析股权激励的作用机理,为本文后续的研究,提供了理论框架。本章在分析回顾股权激励发展历史的基础之上,从截面角度分析了股权激励实施要素、作用机理及传导条件。第4章,重点对股权激励的契约结构进行研究。从股权激励契约的评价标准,股权激励方式选择的影响因素,以及股权激励契约条款设计等方面,论述了股权激励契约条款的三大方面、九大要素的设计要点。第5章,通过分别对我国现在主要的两类企业（国有和民营）的发展历史的回顾及现状分析,对照股权激励的作用机理,阐述了国有企业及民营企业在我国实施股权激励的内外部环境差异,分析并回答了“在我国现阶段,什么样的企业适合实施股权激励”的问题。第6章,重点从内部治理和外部制度环境两个维度,从政治、经济、文化三个方面对股权激励的配套实施环境进行了分析,并指出了为促进股权激励的在我国的实施需进行的相应优化。第7章,指出了股权激励作为建立在市场机制基础上的、物质激励手段在应用方面所具有的约束性和局限性；同时指出股权激励需要与我国国情相适应的调整优化,才能实现在中国的“落地生根”。本文认为,股权激励契约的签署,将原本独立运行的三个市场（资本市场、产品市场和人力资源市场）连接成一个有机的整体,进而使得市场机制的基本功能能够通过经理人员直接作用于公司。股权激励在资源配置和企业治理两个层面分别发生作用,提升企业价值,改善公司治理。其作用机理表现为：（1）在资源配置层面,通过股权激励合约的签订,一方面资本市场向企业的股东（委托人）和管理层（代理人）分别动态传递具有预见性的资源配置供需信息；另一方面向资本市场同步反向回溯传递经理人私人评价信息。由于股权激励契约的作用,经理人主动提高了对企业股价变化的关注度,因而主动优化资本市场资金配置效率和企业内部物质、人力资源的配置效率,最终实现企业价值的提升。（2）在企业治理层面,股权激励契约,在企业内部重新调整代理人薪酬水平和结构,并合理设计剩余索取权的大小及其期限结构,一方面激发管理层经营管理的内在主动性,另一方面通过与外部三大市场的对接,连通了三个市场的信息传递及监督机制,从而弱化了股东与管理层之间的信息不对称,优化了公司治理结构。本文认为,在我国现阶段的股权激励实践过程中,应重点关注如下方面：首先,股权激励契约设计是决定股权激励实施效果的关键。该契约必须在现行法律的框架之下,结合企业的自身特点,充分考虑外部的会计、税收等外部环境的影响而精心设计,并通过健全有效的公司内部治理机制方能得以有效实施。其次,我国的国有企业由于其特殊的发展历史和职能定位,在拥有多方面的行政性垄断优势的同时,也具有企业目标多元化、高管人员具有“亦官亦商”的双重身份,经营者考核评价体系不完善的特点,致使股权激励的传导机制无法有效实施,特别在现阶段我国贫富差距不断加大的情况之下,不能也不宜大规模推行股权激励。我国民营企业由于其社会地位及获取资源的能力相对较弱,吸引和留住人才的手段较少,实施股权激励是其现实而理性的必然选择；由于民营企业的产权特点,既无国有资产保值增值之虞,又少有法律及政策性束缚,加之实施及审批的程序简单,因而股权激励能够顺畅实施。最后,股权激励的有效推行,必须有公司内外部制度环境的同步配合。内部健全有效的法人治理结构是其实施的基本保障；外部政治、经济、文化等制度环境也需同步进行优化。作者认为国有企业改革的相对滞后,与市场经济发展进程不相适应,已经成为我国经济领域诸多改革无法推进的根本原因。此外,股权激励作为基于西方文化基础上的、市场化物质激励手段,有其固有局限性,因而,若有效推行,必须根据我国的国情,进行适应中国制度环境的优化创新,即实现其在我国的“落地生根”。
胡月明[8]（2013）在《非上市公司股权激励实务研究》文中研究说明股权激励在我国是一种既古老又年轻的业务。我国针对上市公司股权激励的规范出台时间并不长,因此实施股权激励的上市公司数量相比市场总体而言不多。而非上市公司的股权激励更是无规可循,因此非上市公司在激励方式上更是自由灵活。本文研究的背景是在实务工作中遇到的一家计划实施股权激励的高新技术企业。高科技企业的属性决定了公司对于核心技术人才的重视;同时公司计划未来1-2年公开发行股份并上市,因此公司希望制定的股权激励计划不要对公司的上市规划产生不利影响、本文第1章绪论部分,介绍了本篇研究的背景和意义,以及研究的思路和方法。第2章从理论角度出发,从过往文献资料中探求股权激励与现代公司治理、公司绩效之间的联系。为文章寻找理论支持的同时,梳理股权激励在国内外的发展情况。第3章着重对于上市公司和非上市公司在股权激励各个方面进行了比较分析,以及各自的特征、优劣势等。得出的初步结论是:由于上市公司股权激励计划时受到的法律约束较多,失败概率较大。为保证激励效果,在上市前实施股权激励是可供参考的选择。因为考虑到案例公司未来申请上市的需求,第4章叙述并分析了目前资本市场上一些已经得到监管部门认可的、在公司上市前进行的股权激励方法。列举它们的原因是它们各自存在一些鲜明的特点,对它们进行分析有利于下面为案例公司制定计划时提供参考。最后,在前文理论、制度、实务三个方面的比较分析之后,结合案例公司的实际情况,尝试制定出一个可供参考的股权激励计划。
李西根[9]（2011）在《非上市民营公司的股权激励模式设计研究 ——以南京南国装饰有限责任公司为例》文中进行了进一步梳理企业建立以明晰的产权、科学的管理为特征的现代企业制度,而有效的企业激励—约束机制就是其中一个重要方面。股权激励作为一种长效激励方式,将经理层、核心技术人员及骨干业务人员的个人利益同公司价值增值及股东利益合理地捆绑起来,有效解决了公司委托代理中所产生的代理成本问题,是公司治理中不可或缺的一部分。股权激励指在对经理层、核心技术及业务人员进行业绩考评的基础之上,以本公司股票、股票期权或股权等方式作为对经理层、核心技术及业务人员的奖励。本质上就是赋予经理层、核心技术及骨干业务人员剩余价值索取权。它主要有股票激励和期权激励两种模式,其理论基础主要包括人力资本理论、委托代理理论、双因素激励理论等。南京南国装饰展示有限责任公司（以下简称NG公司）是一家融中型装饰工程、展示工程、景观园林工程、户外大型传媒工程设计、施工、监理以及广告制作工程等为一体的国家二级民营非上市的专业工程公司。在公司的发展与治理过程中,股权激励对于其来说不仅具有必要性,而且具有可行性。股权激励不仅可以防止经理层的偷懒行为和滥用资金行为,而且能够使他们关注企业的长远发展,形成稳定的核心团队,并且缓解公司的资金压力。NG公司是一个具有科学考核制度、良好成长性和完善的公司治理结构的现代企业,这都为实行股权激励提供了保障条件。当前股权激励模式有很多,NG公司必须根据自己的实际情况选择和设计适合自己的股权激励模式。在进行股权激励模式的选择和设计时必须考虑到经理人报酬的构成、有效的对经理人进行激励、确定经理人的业绩目标及股权激励的递延性等问题。作为一家非上市公司,NG公司相对于上市公司的股权激励模式完全不同,要能够顺利实施,对股权激励的相关的要素还要进行有针对性的设计。
李向荣[10]（2009）在《制度环境约束下的国有企业治理机制选择研究》文中研究表明中国体制转轨在很大程度上规定着国有企业改革的性质、目标和任务。经济理论界关于这些目标和任务的研究,通常集中在对公司治理结构的股权结构、治理机制选择以及与此相关的委托代理等的一般分析方面,而对中国制度环境约束下的国有企业治理机制选择的专门分析尚不多见。国有企业选择什么样的公司治理机制、如何构建有效的治理结构涉及到社会经济运行的微观基础,关系到我国体制转轨能不能使公司运作达到现代企业制度的要求。本文的研究目的,就在于对国有企业治理低效的原因以及国有企业治理机制的选择进行理论分析,并就一些关键性结论进行经验性的实证检验。迄今为止,学术界关于我国公司治理机制选择的研究大多是沿着“引进”、“移植”的路径来展开的,这些研究通过对发达国家公司治理机制的评论提出了我国公司治理机制应如何的选择建议。本文的研究将指出,对公司治理机制的选择不能忽视制度环境的约束作用,强调制度环境的路径依赖会决定公司治理的多样性并决定公司治理机制的个性化,我国国有企业治理机制的选择应在“引进”和“创新”的基础上进行。基于这样的分析理路,本文尝试性地将国有企业治理机制的选择纳入制度环境约束的框架之内,通过对当前制度环境下的国有企业治理低效原因的分析对现有治理机制治理的作用展开检验,从而对国有企业有效治理机制的选择进行理论描述。在理论研究上,本文首先论述了制度环境对公司治理机制选择约束的作用机理,然后从制度环境的视角切入,运用相关理论分析了国有企业治理低效的深层次原因。研究表明:国有产权主体的缺位是导致国有企业“二级委托代理问题”的主因,而“一股独大”所产生的“内部人控制”以及“政策性负担”等问题则是这种状况的表现形式,“一股独大”以及国有企业经营目标多元化是制度环境约束的产物,它们并不能成为国有企业治理低效的关键性解释变量,最关键性的解释变量应该是制度环境约束。围绕制度环境约束,本文着重分析了以下两个问题并得出与此相关的结论:1.国有企业治理低效的根源在于对国有产权外部代理人治理的失效;2.国有企业治理改革的根本出路在于针对国有产权外部代理人设计有效的激励和约束机制。针对国有企业中的现有治理机制的作用机理,本文在理论研究上依旧从制度环境的视角切入,对各种治理机制的理想环境与现实制度环境、最优结构与现状等进行了比较分析,论述了其治理作用过程并提出了相关的推论和假设。本文重点分析了接管、代理权竞争、董事会等治理机制在国有企业治理中的作用,认为在当前的制度环境约束下,接管机制不能成为国有企业治理中可依赖的机制,而代理权竞争机制在当前的国有企业治理中治理作用并不明显,只有在制度环境容许的范围内适当地对制度进行变革,它才有可能成为对内部代理人治理的有效机制,而当前国有企业中的治理机制侧重对内部代理人治理的方式,在忽视制度环境的情况下难以实现真正的内部制衡。同样,本文也依据制度环境的约束分析了国有企业治理中的外部约束等问题。在实证研究上,本文利用上市公司数据,运用多元线性回归模型检验了董事会、股权结构、融资结构以及管理报酬机制在国有企业中的治理作用,并对一些反常的检验结果进行了理论解释。实证检验揭示:董事会规模、独立董事比例、董事长与总经理的两职合一与国有上市公司市场价值之间不相关,董事会治理机制在当前国有企业治理中的治理作用极为有限;国有股比例、第二至第十大股东持股量与公司市场价值显着正相关,股权结构是当前国有企业治理中的一种有效机制,“一股独大”使得国有企业中股权制衡的治理作用受到了一定的制约,但国有企业治理不必为了实现股权制衡而刻意降低国有股比例。分析还表明,债务融资率与公司市场价值之间负相关,当前国有企业中的融资结构更多地表现为一种治理问题,其治理功能得不到体现;高管薪酬与公司市场价值显着正相关、高管持股比例与公司市场价值不相关,所有这些都说明管理报酬机制对国有企业经营者的激励功能没有得到有效发挥。基于上述分析,本文最后选择和构建了国有企业的治理机制,并提出了相应的政策建议,以期为国有企业治理机制的选择提供一种新的思路,促进我国国有企业治理改革的进程。
二、对非上市公司经理人员激励和约束机制的探讨（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对非上市公司经理人员激励和约束机制的探讨（论文提纲范文）
（1）非上市民营企业股权激励构建范式及路径 ——基于连锁企业的双案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与技术路线 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 文献综述与相关理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.1.1 非上市民营企业 |
| 2.1.2 连锁企业 |
| 2.1.3 股权激励 |
| 2.2 国内外文献综述 |
| 2.2.1 股权激励实施动机 |
| 2.2.2 股权激励方案设计 |
| 2.2.3 股权激励实施效果 |
| 2.2.4 总体评价 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 激励理论 |
| 2.3.3 人力资本理论 |
| 2.3.4 生命周期理论 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 案例选择与数据处理 |
| 3.1 案例选择 |
| 3.2 数据收集 |
| 3.3 数据处理 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 案例分析 |
| 4.1 公司发展历程及阶段划分 |
| 4.1.1 Z公司发展历程及阶段划分 |
| 4.1.2 D公司发展历程及阶段划分 |
| 4.2 Z公司股权激励分析 |
| 4.2.1 一期股权激励——总部全员持股 |
| 4.2.2 二期股权激励——总部股份重组 |
| 4.2.3 三期股权激励——总部积分入股 |
| 4.2.4 四期股权激励——门店投资入股 |
| 4.3 D公司股权激励分析 |
| 4.3.1 一期股权激励——门店股权激励Ⅰ |
| 4.3.2 二期股权激励——门店股权激励Ⅱ |
| 4.3.3 三期股权激励——总部股权激励 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 研究发现 |
| 5.1 非上市民营连锁企业股权激励的构建范式 |
| 5.1.1 实施动机 |
| 5.1.2 实施基础 |
| 5.1.3 方案设计 |
| 5.2 非上市民营连锁企业股权激励的构建路径 |
| 5.2.1 “伴随式”与“切入式”构建路径 |
| 5.2.2 “自上而下”与“自下而上”构建路径 |
| 5.3 小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A 对控股股东的访谈方案 |
| 附录B 对公司内部其他人员的访谈方案 |
| 附录C 对T管理学院的访谈方案 |
| 致谢 |
（2）混合所有制下国有控股企业治理结构安排及其优化研究 ——以SD公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与结构 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 主要贡献与不足 |
| 2.文献综述 |
| 2.1 国有企业治理相关研究 |
| 2.2 所有权结构与公司治理相关研究 |
| 2.3 混合所有制与国有企业公司治理相关研究 |
| 2.4 本章小结 |
| 3.理论概述 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 委托-代理理论 |
| 3.1.2 利益相关者理论 |
| 3.1.3 产权理论 |
| 3.1.4 企业所有权理论 |
| 3.2 相关概念界定 |
| 3.2.1 公司治理 |
| 3.2.2 混合所有制 |
| 3.3 混合所有制改革的制度背景 |
| 4.混合所有制国有企业公司治理案例研究——SD公司 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 SD公司历史沿革及行业概况 |
| 4.1.2 SD公司组织架构 |
| 4.2 公司治理结构安排现状 |
| 4.2.1 股权结构安排 |
| 4.2.2 董事会安排 |
| 4.2.3 监事会安排 |
| 4.2.4 经理层安排 |
| 4.3 公司治理结构存在的主要问题 |
| 4.3.1 股权结构单一,国有大股东控制显着 |
| 4.3.2 董事会流于形式,结构不甚合理 |
| 4.3.3 监事会监督形同虚设 |
| 4.3.4 经理层激励约束机制不合理,对业绩的盈余管理明显 |
| 4.3.5 民营股东资质及后续调整问题 |
| 4.4 本章小结 |
| 5.完善SD公司治理结构的对策建议 |
| 5.1 公司内部治理 |
| 5.1.1 进一步优化股东股权结构及股东会决策机制 |
| 5.1.2 不断健全董事会制度 |
| 5.1.3 强化监事会监督 |
| 5.1.4 完善经理层薪酬体系及激励机制 |
| 5.1.5 调动全员参与公司治理 |
| 5.2 公司外部治理建议 |
| 5.2.1 建立和完善职业经理人市场和外部董事(独立董事)市场 |
| 5.2.2 债权人参与 |
| 5.2.3 完善信息披露机制 |
| 5.2.4 中介机构的独立性、专业性 |
| 5.2.5 完善非公资本退出机制 |
| 5.3 本章小结 |
| 6.研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
（3）上市公司权力配置研究 ——以股东中心主义与董事会中心主义之争为视角（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、论题及研究目的 |
| 二、研究综述 |
| 三、理论意义及实践价值 |
| 四、主要研究方法 |
| 五、研究创新 |
| 第一章 上市公司权力配置：中国实践与典型问题 |
| 第一节 股东大会与董事会控制权之争—以万科控制权争夺为切入点 |
| 一、临时股东大会召集权和主持权流于形式问题 |
| 二、董事会管理层自定薪酬问题 |
| 三、董事会管理层内部人控制问题 |
| 第二节 股东之间的公司控制权争夺—以新黄埔控制权争夺为切入点 |
| 一、大股东剥夺问题 |
| 二、董事会独立性缺失问题 |
| 本章小结 |
| 第二章 上市公司基本原理：制度生成、本质与权源 |
| 第一节 上市公司：养成、嬗变与概念厘定 |
| 一、公司养成与嬗变 |
| 二、上市公司概念的厘定：法律形态及类型化 |
| 第二节 上市公司权力：权力溯源及权力类型 |
| 一、上市公司权力：权力与权利之辨 |
| 二、上市公司权力：权力溯源 |
| 三、上市公司权力：控制权、类型及实现途径 |
| 第三节 上市公司权力配置:法益向性—对传统公司理论的再认识 |
| 一、公司本质的传统理论及权力配置的法益向性 |
| 二、上市公司本质及权力配置的法益向性 |
| 本章小结 |
| 第三章 上市公司权力配置：股东中心主义与董事会中心主义考察 |
| 第一节 股东中心主义权力配置模式 |
| 一、股东中心主义概述 |
| 二、股东中心主义的法经济学分析 |
| 第二节 董事会中心主义权力配置模式 |
| 一、董事会及董事会中心主义生成 |
| 二、董事会中心主义确立的逻辑路径 |
| 三、董事会法律属性的传统认识论 |
| 四、董事会中心主义之弊端 |
| 本章小结 |
| 第四章 上市公司权力配置：目标、宗旨与基本原则 |
| 第一节 上市公司权力配置：目标与宗旨 |
| 一、上市公司权力配置应当坚持股东利益 |
| 二、上市公司权力配置应兼顾公司其他利益相关者利益 |
| 第二节 上市公司权力配置：基本原则 |
| 一、效率原则 |
| 二、社会责任兼顾原则 |
| 三、分立与制衡原则 |
| 本章小结 |
| 第五章 上市公司权力配置：科学与否的判断标准—新制度经济学的分析视角 |
| 第一节 非正式制度因素分析 |
| 一、对于公司本质的认识 |
| 二、公司的文化 |
| 三、社会对公司的责任和道德要求 |
| 第二节 正式制度因素分析 |
| 一、公司的股权结构 |
| 二、董事会制度 |
| 三、监事会制度 |
| 四、经理层制度 |
| 五、外部制度 |
| 第三节 实施机制因素分析 |
| 一、涉及公司权力配置的相关制度设计是否合理 |
| 二、涉及公司权力配置的制度设计的运行成本是否经济且有效率 |
| 三、涉及公司权力配置的制度设计的信息交换机制是否流畅 |
| 四、涉及公司权力配置的制度设计的权力主体是否健全、制衡理念是否得到了贯彻 |
| 五、公司权力配置的制度设计的惩戒成本是否有足够的威慑力 |
| 六、公司权力配置的制度设计中的激励机制是否得到了落实 |
| 本章小结 |
| 第六章 上市公司权力配置：股东权力运行 |
| 第一节 股权结构及衡平规则 |
| 一、股权结构的类型 |
| 二、我国单层股权结构下控制权股东的法律规制 |
| 三、协议控制权及其控制权股东的法律规制 |
| 四、双层股权结构及衡平规则 |
| 第二节 股东提案权修正与完善 |
| 一、股东提案权基本认知 |
| 二、股东提案权制度比较考察 |
| 三、我国股东提案权制度之完善 |
| 第三节 高管薪酬约束及股东投票权 |
| 一、高管薪酬现状分析 |
| 二、高管薪酬约束比较法考察 |
| 三、我国上市公司高管薪酬制度约束 |
| 本章小结 |
| 第七章 上市公司权力配置：董事会权力运行 |
| 第一节 董事会组成、原则和功能定位 |
| 第二节 独立董事 |
| 一、独立董事独立性缺失 |
| 二、增强独立董事独立性的途径 |
| 第三节 董事自我交易约束 |
| 一、自我交易的披露约束 |
| 二、自我交易的股东大会批准约束 |
| 三、自我交易的董事会批准约束 |
| 四、其他约束 |
| 第四节 董事权力与股东权力的协调 |
| 一、董事会成员不应全部由股东大会选举产生 |
| 二、董事的自由决定权应受到保障 |
| 三、董事会与股东大会权力的具体分配 |
| 四、董事职务的解除 |
| 五、董事会集体责任机制 |
| 本章小结 |
| 第八章 上市公司权力配置：监事会权力运行 |
| 第一节 监事会制度的比较考察 |
| 一、监事的任职资格 |
| 二、监事的任期 |
| 三、监事的选任与解聘 |
| 四、监事(会)职权与责任 |
| 五、监事的薪酬 |
| 第二节 我国上市公司监事会制度的修正 |
| 一、我国公司法关于监事会相关规定的评述 |
| 二、我国监事会制度的完善建议 |
| 本章小结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（4）非上市公司股权激励方案设计研究 ——以W公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 案例分析的目的和意义 |
| 1.2.2 研究内容和基本思路 |
| 1.2.3 本文的主要创新点 |
| 2 理论基础和文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 案例分析相关理论 |
| 2.1.2 相关概念界定 |
| 2.1.3 股权激励模式 |
| 2.1.4 非上市公司股权激励的意义 |
| 2.1.5 非上市公司股权激励存在的风险 |
| 2.1.6 非上市公司股权激励模式的选择的影响因素 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国外文献综述 |
| 2.2.2 国内文献综述 |
| 2.2.3 文献综合评述 |
| 3 案例介绍 |
| 3.1 案例背景 |
| 3.1.1 打印行业简介 |
| 3.1.2 打印耗材芯片行业简介 |
| 3.1.3 行业商业模式 |
| 3.1.4 市场容量和成长性 |
| 3.1.5 行业面临的知识产权纠纷问题 |
| 3.2 我国股权激励实施现状 |
| 3.2.1 我国上市公司股权激励实施现状 |
| 3.2.2 我国非上市公司股权激励实施现状 |
| 3.3 W公司实施股权激励情况简介 |
| 3.3.1 W公司发展历程及股权激励背景简介 |
| 3.3.2 W公司基本情况介绍 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 W公司股权激励方案设计 |
| 4.1.1 股权激励方案设计原则及目的 |
| 4.1.2 股权激励方案具体要素设计 |
| 4.2 W公司和Apex股权激励方案设计对比分析 |
| 4.2.1 激励对象的设计对比分析 |
| 4.2.2 激励方式的设计对比分析 |
| 4.2.3 股权来源设计对比分析 |
| 4.2.4 激励数量设计对比分析 |
| 4.2.5 行权定价设计对比分析 |
| 4.2.6 行权条件设计对比分析 |
| 4.2.7 退出机制设计对比分析 |
| 4.3 W公司股权激励实施效果分析 |
| 4.3.1 W公司基于财务指标的股权激励实施效果 |
| 4.3.2 W公司基于非财务指标的股权激励实施效果 |
| 4.3.3 W公司股权激励实施效果总结 |
| 4.4 W公司股权激励方案调整建议 |
| 4.4.1 关于激励对象的调整建议 |
| 4.4.2 关于行权条件的调整建议 |
| 4.4.3 关于退出机制的调整建议 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 论文的局限性 |
| 5.3 股权激励方案设计操作借鉴 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）基于财务治理的非上市公司盈余质量评价体系构建与应用 ——以ZF马铃薯种业公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研宄背景及研宄意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文可能的创新点 |
| 2 基础理论概述 |
| 2.1 财务治理的基本问题 |
| 2.1.1 财务治理的概念 |
| 2.1.2 财务治理的基本要素 |
| 2.1.3 财务治理的结构和机制 |
| 2.2 盈余质量的基本问题 |
| 2.2.1 盈余质量的概念 |
| 2.2.2 盈余质量特征框架体系 |
| 2.2.3 盈余质量核心要素 |
| 2.2.4 盈余质量的影响因素 |
| 2.3 非上市公司的界定与分类 |
| 2.3.1 非上市公司的界定 |
| 2.3.2 非上市公司的分类 |
| 2.4 相关理论依据 |
| 2.4.1 财权理论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.4.3 利益相关者理论 |
| 3 非上市公司财务治理和盈余质量之间的关系分析 |
| 3.1 财务治理与会计盈余的内在关系 |
| 3.2 非上市公司财务治理对盈余质量的作用分析 |
| 3.3 非上市公司盈余质量对财务治理的反作用 |
| 4 基于财务治理的非上市公司盈余质量评价体系 |
| 4.1 从财务治理角度对非上市公司与上市公司盈余质量比较分析 |
| 4.1.1 内部财务治理对非上市公司与上市公司盈余质量的影响区别 |
| 4.1.2 外部财务治理对非上市公司与上市公司盈余质量的影响区别 |
| 4.2 非上市公司盈余质量评价体系设计条件 |
| 4.3 基于财务治理的非上市公司盈余质量评价指标设计 |
| 4.3.1 设计非上市公司盈余质量评价指标体系的思路 |
| 4.3.2 基于财务治理的非上市公司盈余质量评价指标选取 |
| 5 基于财务治理的盈余质量评价案例分析—以ZF马铃薯种业公司为例 |
| 5.1 ZF马铃薯种业公司基本情况概述 |
| 5.1.1 ZF马铃薯种业公司的发展历程 |
| 5.1.2 公司组织机构设置 |
| 5.1.3 ZF马铃薯种业公司的基本情况 |
| 5.2 ZF马铃薯种业公司财务治理现状分析 |
| 5.3 基于财务治理的盈余质量评价体系在ZF马铃薯种业公司的应用分析 |
| 5.3.1 定性评价指标应用分析 |
| 5.3.2 定量评价指标应用分析 |
| 5.4 ZF马铃薯种业公司盈余质量评价结果及建议 |
| 5.4.1 ZF马铃薯种业公司盈余质量评价结果 |
| 5.4.2 提升ZF马铃薯种业公司盈余质量的建议 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（6）经理人市场对经理人薪酬与经理人变更的影响研究 ——兼论经理人市场基本运行机制（论文提纲范文）
| 论文创新点 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 现实背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.2 问题提出 |
| 1.3 研究内容与技术路线 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 主要创新点 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 经理人权力理论 |
| 2.1.3 工资理论 |
| 2.1.4 供求价格论 |
| 2.2 以职业经理人为主题的研究综述 |
| 2.2.1 国外以职业经理人为主题的研究 |
| 2.2.2 国内以职业经理人为主题的研究 |
| 2.3 以职业经理人市场为主题的研究综述 |
| 2.3.1 国外以经理人市场为主题的研究 |
| 2.3.2 国内以经理人市场为主题的研究 |
| 2.4 经理人市场与公司治理 |
| 2.4.1 公司内部治理机制对经理人薪酬和变更的影响 |
| 2.4.2 公司外部治理机制对经理人薪酬和变更影响的研究 |
| 2.5 文献述评 |
| 2.5.1 现有研究取得的成果 |
| 2.5.2 现有研究不足之处 |
| 2.5.3 本文拟突破的方向 |
| 本章小结 |
| 3 分析框架与研究设计 |
| 3.1 分析框架 |
| 3.2 研究模型 |
| 3.3 研究思路和内容 |
| 3.3.1 经理人市场需求和供给对经理人薪酬和经理人被动变更的影响 |
| 3.3.2 产权性质对经理人薪酬和经理人被动变更的影响 |
| 3.3.3 公司内部治理因素对经理人市场治理作用的影响 |
| 本章小结 |
| 4 子研究1：经理人市场需求与经理人薪酬和变更的影响 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.1.1 经理人市场需求与经理人薪酬 |
| 4.1.2 经理人市场需求、产权性质与经理人薪酬 |
| 4.1.3 经理人市场需求与被动经理人变更 |
| 4.1.4 经理人市场需求、产权性质与经理人被动变更 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2.2 变量说明 |
| 4.2.3 样本分布情况报告 |
| 4.2.4 变量描述性统计结果 |
| 4.2.5 变量相关性统计结果 |
| 4.2.6 模型构建 |
| 4.3 实证结果 |
| 4.3.1 经理人市场需求与经理人薪酬 |
| 4.3.2 经理人市场需求与经理人被动变更 |
| 4.4 稳健性检验 |
| 4.5 研究结果与讨论 |
| 4.5.1 假设检验情况 |
| 4.5.2 研究讨论 |
| 本章小结 |
| 5 子研究2: 经理人市场供给与经理人薪酬和变更的影响 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.1.1 经理人市场供给与经理人薪酬 |
| 5.1.2 市场供给、产权性质与经理人薪酬 |
| 5.1.3 经理人市场供给与经理人被动变更 |
| 5.1.4 经理人市场供给、产权性质与经理人被动变更 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2.2 变量说明 |
| 5.2.3 样本分布情况报告 |
| 5.2.4 变量描述性统计结果 |
| 5.2.5 变量相关性统计结果 |
| 5.2.6 模型构建 |
| 5.3 实证结果 |
| 5.3.1 经理人市场供给与经理人薪酬 |
| 5.3.2 经理人市场供给与经理人被动变更 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 研究结果与讨论 |
| 5.5.1 假设验证情况 |
| 5.5.2 结果讨论 |
| 本章小结 |
| 6 子研究3:公司内部治理机制对经理人市场公司治理作用的调节效应 |
| 6.1 研究假设 |
| 6.1.1 公司内部治理机制、经理人市场需求与经理人薪酬 |
| 6.1.2 公司内部治理机制、经理人市场需求与经理人被动变更 |
| 6.1.3 公司内部治理机制、经理人市场供给与经理人薪酬 |
| 6.1.4 公司内部治理机制、经理人市场供给与经理人被动变更 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 样本选择与数据来源 |
| 6.2.2 变量说明 |
| 6.2.3 描述性统计 |
| 6.2.4 相关性分析 |
| 6.2.5 模型构建 |
| 6.3 实证结果 |
| 6.3.1 两职合一对经理人市场需求与经理人薪酬的调节效应 |
| 6.3.2 两职合一对经理人市场需求与经理人被动变更关系的调节 |
| 6.3.3 两职合一对经理人供给与经理人薪酬的调节效应 |
| 6.3.4 两职合一对经理人市场供给与经理人被动变更关系的调节效应 |
| 6.3.5 监事会规模对经理人市场需求对经理人薪酬关系的调节效应 |
| 6.3.6 监事会规模对经理人市场需求与经理人被动变更关系的调节效应 |
| 6.3.7 监事会规模对经理人市场供给对经理人薪酬关系的调节效应 |
| 6.3.8 监事会规模对经理人市场供给与经理人被动变更的调节效应 |
| 6.4 研究结果与讨论 |
| 6.4.1 假设验证情况 |
| 6.4.2 结果讨论 |
| 本章小结 |
| 7 研究结论与对策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.1.1 我国经理人市场对经理人具有激励和约束作用 |
| 7.1.2 我国经理人市场价格机制运行状况与理论预测相符 |
| 7.1.3 经理人市场供求状况显着影响国企经理人薪酬水平 |
| 7.1.4 经理人市场在不同所有制企业中的作用不同 |
| 7.1.5 公司内外部治理机制对经理人的激励和约束具有协同效应 |
| 7.2 对策和建议 |
| 7.2.1 充分发挥市场在经理人人力资本配置中的作用 |
| 7.2.2 完善公司内部治理 |
| 7.2.3 实现党管干部和市场化选聘的有机统一 |
| 7.2.4 提高经理人市场有效供给 |
| 7.2.5 强化媒体的经理人市场监督功能 |
| 7.2.6 充分发挥行业协会组织的经理人市场治理功能 |
| 本章小结 |
| 8 研究贡献与展望 |
| 8.1 主要贡献 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 读博期间科研成果 |
| 致谢 |
（7）股权激励机理研究 ——基于中国企业应用实践（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与问题的提出 |
| 1.2 论文的研究方法与研究思路 |
| 1.3 论文的结构 |
| 1.4 论文的创新点及学术贡献 |
| 2 股权激励相关理论述评 |
| 2.1 股权激励的相关理论概述 |
| 2.2 国内外关于股权激励研究现状 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 股权激励的作用机理及应用约束 |
| 3.1 股权激励的定义及其历史逻辑分析 |
| 3.2 股权激励的作用机理 |
| 3.3 股权激励的应用约束 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 股权激励的契约结构 |
| 4.1 股权激励契约的评价标准 |
| 4.2 股权激励的主要方式及其特点对比 |
| 4.3 股权激励模式的选择 |
| 4.4 股权激励契约结构 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 我国企业的股权激励适用分析 |
| 5.1 我国企业的分类 |
| 5.2 我国国有企业的股权激励适用分析 |
| 5.3 我国民营企业的股权激励适用分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 我国企业股权激励的制度环境分析 |
| 6.1 股权激励的内部制度环境优化 |
| 6.2 中国股权激励外部制度环境现状 |
| 6.3 股权激励的外部制度环境优化建议 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 股权激励的局限及在中国的“落地生根” |
| 7.1 股权激励的局限性 |
| 7.2 股权激励在我国的“落地生根” |
| 7.3 本章小结 |
| 8 研究结论与不足 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究局限性与展望 |
| 参考文献 |
| 中文参考文献 |
| 英文参考文献 |
| 博士研究生学习期间科研成果 |
| 后记 |
（8）非上市公司股权激励实务研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路 |
| 1.2.1 结构和思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 创新之处 |
| 第2章 理论背景和实践情况 |
| 2.1 股权激励的理论背景 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 区间效应理论 |
| 2.1.3 内部人控制理论 |
| 2.2 股权激励的实践情况 |
| 2.2.1 世界范围的实践 |
| 2.2.2 中国的实践情况 |
| 2.3 本章总结 |
| 第3章 股权激励的比较分析 |
| 3.1 上市公司股权激励 |
| 3.1.1 主要形式 |
| 3.1.2 主要特征 |
| 3.1.3 受到的限制 |
| 3.2 非上市公司股权激励 |
| 3.2.1 主要内容 |
| 3.2.2 法律与制度环境 |
| 3.3 本章总结 |
| 3.3.1 上市公司 |
| 3.3.2 非上市公司 |
| 第4章 非上市公司股权激励实务分析 |
| 4.1 按照股份支付处理 |
| 4.1.1 华西能源（002630.SZ） |
| 4.1.2 风范股份（601700.SH） |
| 4.1.3 大连三垒（002621.SZ） |
| 4.1.4 申科股份（002633.SZ） |
| 4.1.5 雪迪龙 （002658.SZ） |
| 4.1.6 首航节能（002665.SZ） |
| 4.2 未按照股份支付处理 |
| 4.2.1 宜安科技（300328.SZ） |
| 4.2.2 加加食品（002650.SZ） |
| 4.2.3 高新兴 （300098.SZ） |
| 4.3 本章总结 |
| 第5章 南集公司股权激励方案的选择 |
| 5.1 公司经营业务 |
| 5.1.1 公司简介 |
| 5.1.2 公司主业 |
| 5.1.3 公司经营情况分析 |
| 5.2 公司财务状况 |
| 5.2.1 资产负债情况 |
| 5.2.2 最近三个年度经营业绩 |
| 5.2.3 公司财务状况分析 |
| 5.3 南集公司股权激励方案的制定 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 全文总结 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
| 附件 |
（9）非上市民营公司的股权激励模式设计研究 ——以南京南国装饰有限责任公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外股权激励的文献回顾 |
| 1.2.1 国外股权激励的文献回顾 |
| 1.2.2 国内股权激励的文献回顾 |
| 1.3 研究思路和框架 |
| 1.4 论文的创新点和学术贡献 |
| 2 股权激励理论概述 |
| 2.1 股权激励的概念 |
| 2.1.1 激励概念的含义 |
| 2.1.2 股权的概念 |
| 2.1.3 股权激励的概念 |
| 2.1.4 股权激励的主要模式及其特点 |
| 2.2 股权激励的理论基础 |
| 2.2.1 人力资本理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 双因素激励理论 |
| 2.2.4 团队生产理论 |
| 3 NG公司实行股权激励的必要性和可行性分析 |
| 3.1 NG公司基本情况 |
| 3.1.1 NG公司概况 |
| 3.1.2 NG公司所处行业特点 |
| 3.1.3 NG公司的部门结构 |
| 3.1.4 NG公司的财务状况 |
| 3.1.5 NG公司的现金流状况 |
| 3.2 NG公司实行股权激励的必要性 |
| 3.2.1 传统的薪酬激励制度的局限 |
| 3.2.2 股权激励的优势 |
| 3.3 NG公司实行股权激励的可行性 |
| 3.3.1 NG公司实行股权激励的障碍 |
| 3.3.2 NG公司实施股权激励的前提条件分析 |
| 4 NG公司实施股权激励模式的设计 |
| 4.1 NG公司股权激励最优模式选择 |
| 4.1.1 几种典型模式的对比分析 |
| 4.1.2 实施股权激励需考虑的主要影响因素 |
| 4.2 NG公司实行股权激励计划的注意问题 |
| 4.2.1 经理人报酬的基本模型 |
| 4.2.2 有效进行激励问题 |
| 4.2.3 业绩目标与激励力度 |
| 4.2.4 递延期与股权激励 |
| 4.3 NG公司股权激励方案的设计 |
| 4.3.1 购股资金 |
| 4.3.2 激励数量 |
| 4.3.3 激励对象 |
| 4.3.4 行权价格 |
| 4.3.5 行权时间 |
| 4.3.6 绩效评价 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）制度环境约束下的国有企业治理机制选择研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 国际背景的考察 |
| 1.1.2 国内背景的考察 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 研究对象的界定 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 主要内容和研究框架 |
| 1.6 可能的创新之处 |
| 第2章 文献综述及其评论 |
| 2.1 相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论在公司治理实践中的地位 |
| 2.1.2 利益相关者理论的进步意义 |
| 2.1.3 现代管家理论的独特视角 |
| 2.2 几个相关理论问题的探讨 |
| 2.2.1 公司治理的内涵 |
| 2.2.2 公司治理机制形成的决定因素 |
| 2.2.3 国有企业治理 |
| 第3章 公司治理机制与制度环境约束的理论分析 |
| 3.1 制度、制度环境与制度安排 |
| 3.1.1 概念的界定 |
| 3.1.2 制度安排与制度环境之间的关联 |
| 3.2 公司治理机制与制度环境的相关性 |
| 3.2.1 政治制度与公司治理机制之间的相关性分析 |
| 3.2.2 经济制度对公司治理机制的影响 |
| 3.2.3 法律制度与公司治理机制之间的关联 |
| 3.2.4 文化制度对公司治理机制形成的作用 |
| 第4章 国有企业治理低效的原因分析 |
| 4.1 国有企业中的二级委托代理问题 |
| 4.2 二级委托代理关系下的“内部人控制” |
| 4.3 多元化目标与国企治理效率 |
| 4.4 “一股独大”能成为国企治理低效的关键解释变量吗? |
| 4.4.1 国有股“一股独大”的必然性和合理性 |
| 4.4.2 国有股减持并非国企改革的唯一出路 |
| 4.4.3 国企治理低效的根源是对国有产权外部代理人治理的失效 |
| 第5章 制度环境约束下国有企业治理机制的作用 |
| 5.1 国有企业中存在接管吗? |
| 5.2 代理权竞争的有效性探讨 |
| 5.3 董事会的治理功能及其表现形式 |
| 5.4 股权结构的治理作用概析 |
| 5.5 国有企业的融资结构是治理问题还是治理机制? |
| 5.6 对管理报酬激励功能的几点评论 |
| 第6章 国有企业治理机制作用的实证研究 |
| 6.1 样本筛选 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.3 变量的描述性统计和比较分析 |
| 6.4 实证分析 |
| 6.5 回归结果的进一步讨论 |
| 6.6 本章的分析结论 |
| 第7章 国有企业治理机制的选择 |
| 7.1 国有企业治理机制的选择要体现制度环境约束 |
| 7.2 国有企业的治理主体及其行为的进一步透视 |
| 7.3 制度环境变迁与国有企业治理机制的趋势展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间主要科研成果 |
| 致谢 |
四、对非上市公司经理人员激励和约束机制的探讨（论文参考文献）
- [1]非上市民营企业股权激励构建范式及路径 ——基于连锁企业的双案例研究[D]. 董相月. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]混合所有制下国有控股企业治理结构安排及其优化研究 ——以SD公司为例[D]. 任玉来. 西南财经大学, 2019(02)
- [3]上市公司权力配置研究 ——以股东中心主义与董事会中心主义之争为视角[D]. 唐军. 西南政法大学, 2019(08)
- [4]非上市公司股权激励方案设计研究 ——以W公司为例[D]. 毛亚男. 暨南大学, 2019(02)
- [5]基于财务治理的非上市公司盈余质量评价体系构建与应用 ——以ZF马铃薯种业公司为例[D]. 罗娜. 内蒙古农业大学, 2018(12)
- [6]经理人市场对经理人薪酬与经理人变更的影响研究 ——兼论经理人市场基本运行机制[D]. 秦润莹. 武汉大学, 2016(01)
- [7]股权激励机理研究 ——基于中国企业应用实践[D]. 李雪斌. 财政部财政科学研究所, 2013(12)
- [8]非上市公司股权激励实务研究[D]. 胡月明. 上海交通大学, 2013(04)
- [9]非上市民营公司的股权激励模式设计研究 ——以南京南国装饰有限责任公司为例[D]. 李西根. 南京理工大学, 2011(07)
- [10]制度环境约束下的国有企业治理机制选择研究[D]. 李向荣. 浙江工商大学, 2009(01)
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