一、浅谈企业内部控制（论文文献综述）
刘宇轩[1]（2020）在《HS食品公司存货内部控制优化研究》文中指出我国经济发展与生活水平的提高,为企业发展建设了良好的经济环境。但随着企业规模的不断扩大,企业管理的难度也在不断增加,越来越复杂的公司结构和业务流程,对管理层提出了更高的要求。内部控制的重要性被运用到企业管理的各个领域。存货作为企业的重要流动资产之一,是企业获取利润的保障,存货管理水平的高低是评判企业资本运营效率髙低的标准之一,在公司治理过程中,管理层也越来越重视对存货的管理。存货内部控制作为存货管理的有效方法,不仅可以提高企业存货的安全性与完整性,避免存货管理过程中的舞弊行为,还可以降低存货成本,提高企业效益。本文以企业存货内部控制相关理论为基础,以HS食品公司为研究对象,对果汁类企业的存货内部控制进行研究。本文结合HS食品公司经营管理的实际情况,对其存货内部控制各业务流程的现状及相关数据进行分析,发现其在存货内部控制很多环节出现问题,如存货采购环节缺乏采购预算导致采购不规范、仓储保管环节管理松懈造成存货变质毁损等问题。究其原因,是该企业缺乏良好的存货内部控制环境,缺乏风险管理意识等导致了其存货内部控制未能有效地发挥作用,造成该企业存货占流动资产的比重过高、存货周转率较低、存货出产率低等不良后果。本文针对HS食品公司存在的问题,对其存货内部控制各业务流程进行优化设计,并提出其有效运行的保障措施。目前,我国很多企业内部控制制度尚未完全落实,且针对果汁类企业存货内部控制的研究较少。本文希望通过对HS食品公司存货内部控制的研究可以为果汁类企业和有关部门研究存货内部控制建设提供一定的参考价值。
王秋麟[2]（2020）在《BHGC企业内部控制体系优化研究》文中研究说明在市场经济高度发达的今天,企业若想不惧日益激烈的竞争、实现其发展战略,拥有一个完备科学的内部控制体系是不可或缺的。有效的内部控制体系可以帮助企业完成经营目标,提高企业抗风险的能力。对于国有天然气企业的BHGC来说,进一步优化和完善内部控制体系是一项重要且必须完成的任务,它可以帮助BHGC企业在国际能源市场起伏跌宕、形势不明的情况下减小经营风险,促进企业生产经营平稳向好发展。本文以国有天然气生产企业BHGC为研究对象,通过国内外文献调研,介绍了内部控制的相关理论基础和方法。采用五点量表法设计调查问卷,结合个别访谈与案例分析的方式,对BHGC企业内部控制体系建设和运行情况进行调研,运用SPSS软件对问卷结果进行统计总结,通过差异性检验、相关和回归分析,建立了内部控制五要素与风险管理的数学模型,对BHGC企业内部控制体系现状进行了评价。根据企业内部控制体系中暴露出的薄弱环节,本文提出了优化组织机构、编制中长期规划业务流程、非计划性输气中断风险应对方案、优化采购方案管理流程、完善投资项目（预）可行性研究流程、补充完整合同签订流程等具体的优化策略,同时建议采取创新流程管理模式、建立突发事件应急处理系统等保障措施,为BHGC企业内部控制体系的完善与发展打下基础。本文提出的BHGC企业内部控制体系优化方案及保障措施,可以进一步完善该企业内部控制体系的建设及实施,同时对处于现代企业新形势下的国有大型能源公司内部控制体系的优化及完善有一定的参考价值。
陈星[3]（2020）在《独立董事、内部控制与企业安全责任履行的关系研究》文中提出进入新世纪以来，伴随着中国经济转型与结构调整，粗放式发展模式所累积的诸如环境污染、食品安全、安全生产事故等损害社会、政府和企业员工利益等问题日益突出。尤其是频发的重特大安全生产事故造成的恶劣社会影响，企业安全生产主体责任日益成为社会关注焦点，其在保证社会安全发展方面作用越来越重要。根据利益相关者理论，员工，设施设备及政府和社会等外部环境是企业的利益相关者，企业在安全生产经营活动中要尊重和保障他们的利益。从利益的角度，从长远发展看履行好安全生产主体责任将有利于企业利益的增长和企业发展壮大。本文分为六部分，首先主要介绍本论文的选题背景与研究意义、研究内容、方法和国内外研究现状等。其次通过解释三者的相关概念和理论，参照已有的研究成果，提出本文的假设：（1）在其他条件不变的情况下，独立董事与安全责任履行呈显着正相关；（2）在其他条件不变的情况下，内部控制与企业安全责任的履行呈显着正相关；（3）在其他条件不变的情况下，独立董事与内部控制呈显着正相关；（4）独立董事规模大可以增强内部控制对企业安全责任履行的正向作用，反之则削弱。然后对独立董事、内部控制与企业安全责任履行关系的样本选择和研究设计。对于选取的上市公司进行剔除并最终确立20家公司，再利用手工收集数据和指标确立研究模型。再开始进行实证研究和结果分析。对本文的研究模型中的变量先进行主成分分析，再对自变量和因变量进行描述性统计，并进行多元回归分析，实证检验独立董事和内部控制对企业安全责任的影响，分析后再进行稳健性检验和内生性检验，最后根据实证结果提出研究结论即独立董事规模与安全责任履行呈正相关关系、内部控制与企业安全责任履行呈正相关关系，独立董事对内部控制有正向作用、独立董事规模大可以增强内部控制对企业安全责任履行的正向作用，反之则削弱。再根据研究结论提出相应的政策建议，对企业进行安全责任的建设和履行时提供借鉴作用。
于晨[4]（2020）在《上市公司资金活动内部控制多案例研究》文中指出近年来,经济下行压力加大,企业业绩压力上升,加之利益驱使,舞弊动机也随之上升。而资金作为企业各项经济活动的源头,在企业流通过程中也最为常用。由于其流动性较强,在企业的资金收支过程中,更可能伴随着营私舞弊的行为,阻碍企业正常的生产经营和发展。2010年4月,我国财政部等五部委联合发布《企业内部控制应用指引》,单独制定了第6号资金活动,以此对资金活动内部控制各环节的工作流程进行规范。可以看出,资金活动内部控制已经在内控体系中占据了重要地位,它在企业的发展过程中可以有效管理资金问题,防范资金风险。因此,通过对上市公司资金活动内控制度进行完善,有利于上市公司资金得到规范管理,还可以从资金活动源头遏制造假行为的发生,从而净化市场环境。本文采用文献研究法和案例分析法,以委托代理理论、控制论以及舞弊三角理论为理论基础,对上市公司资金活动内部控制进行研究。首先,对内部控制和资金活动内部控制的相关研究成果进行梳理;然后对康美药业股份有限公司（以下简称“ST康美”）、康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“*ST康得”）和辅仁药业集团制药股份有限公司（以下简称“ST辅仁”）三家上市公司的资金活动进行分析,并将存在的问题归纳为关联方非经营性占用资金、通过虚构业务等方式虚增资金、以及资金存贷双高等。通过对资金活动中的问题深入剖析原因,发现这三家上市公司资金管理均存在不规范的现象,在筹资投资及资金营运方面急需加强控制;其次,公司高层职业操守缺失,存在且一股独大,决策专断的现象;同时,资金活动内控监督不力,公司的违规资金活动并没有受到制约,缺乏独立的监督机制。最后,针对上述原因,本文提出了完善上市公司资金活动内控的建议:第一,规范资金管理,通过对资金活动各环节加强控制以及重点控制负债规模来实现;第二,对管理层加强监督和责任追究制度,防止公司资产被侵占;第三,对资金内部控制审计制度进行完善,通过加强内审部门的独立性以及确保奖励与处罚制度的落实来完成。同时,希望通过对上市公司资金活动内控的研究,能够为其他上市公司资金活动内部控制的建设提供一些可参考性的建议。
张晓烨[5]（2020）在《G公司税务风险内部控制研究》文中进行了进一步梳理税务风险是企业生产经营中一种经常性发生的风险,如今伴随着税务部门的人员整合和监管升级,以及税收新政的不断出台,如果企业不能建立良好的内部风险控制体系,势必会使企业因违规、违法涉税行为而受到税务处罚的机率增加,给企业带来资金和声誉损失。若加之办税人员对税收优惠政策理解不到位,也会给企业带来不必要的资金损失。因此,企业对于这种常见但可防可控的税务风险,如何从自身内部深挖问题原因,做好内部控制管理,有效防范和杜绝税务风险事项的发生就变得尤为重要。本文在对G公司税务风险内部控制分析过程中,通过对G公司组织架构和人员管理情况的了解,掌握企业当前内部控制管理状况;对企业近三年的财务报表、纳税申报进行数据分析和税务风险评估,找出其目前存在的税务风险点和管理问题,及其给企业带来的经济损失;最后通过发放调研问卷方式,了解并帮助企业找出其税务风险内部控制问题及问题根源,为下一步改进措施的制定打下基础。在问卷设计中,基于影响企业税务风险内部控制的五因素和专家意见完成问卷指标确定和细分,权重确定主要通过构造成对比较矩阵,由专家对各指标打分。为了避免专家打分分布不均对最终结果的影响,通过对专家打分取几何平均数,并对打分比值邻近取整的方式,依次获得各级指标成对比较矩阵的打分结果,并由此计算得出各级指标的权重;在问卷结果分析中,运用层次分析法,对调查问卷数据进行汇总、整理和分析,得出企业整体税务风险内部控制评价的最终结论,可以看到企业当前税务风险内部控制整体水平一般,存在普遍短板,且无突出管理优势,导致企业内部管理没有形成良性互动,发生税务风险问题也成为了必然,需要企业在下一步的生产运营管理中引起重视,并积极采取改进措施进行优化和完善。本文的创新之处是从微观视角切入,以单一企业为例,同时在对案例企业进行问题分析的过程中,利用问卷调查和层次分析相结合的方式,既确保了分析指标的实用性和全面性,又确保了分析结果的合理性和指导性,使企业意识到税务风险内部控制建设的重要性,实现企业整体风险管理体系的完善和优化,为同类型企业税务风险内部控制提供启发。
林雪云[6]（2019）在《企业集团资金管理研究 ——以A集团为例》文中提出企业集团在发展过程中会遇到许多挑战与困难,加强对资金的管理可以满足企业发展过程中的各项资金需求,从而有效提高企业集团的核心竞争力。随着网络信息技术的发展,越来越多的企业集团采用电子信息化的手段对资金进行集中管理,伴随着企业集团的不断发展壮大,资金集中管理的问题也日益突出,国内外关于资金集中管理的理论研究虽然已经比较成熟,但是目前并不存在某种适用于所有企业的资金集中管理模式,各单位由于所处的行业领域和业务特点的差别等原因,对资金进行集中管理的过程中也会出现多种问题。企业集团在业务发展的过程中,随着对资金集中管理方面研究的深入,也在探寻适合自身的资金集中管理模式,并对该模式进行不断的修订,优化资金集中管理各方面的流程,使资金管理与企业集团的业务发展高度融合,达到为企业集团的发展提供及时和充足的资金保障,促进企业集团健康发展目的。本文以A集团为分析背景,通过对文献分析和访谈交流与实地调查相结合的方法,发现A集团在资金集中管理过程中存在的问题,继而对问题进行分析并提出了解决问题的思路。通过一定的研究方法提出了 A集团进行资金集中管理过程中出现的问题,主要是资金预算管理水平有待进一步提升、资金归集程度不高、内部自有资金管控方式和外部资金融通能力亟待加强,信息化财务共享平台还需完善等。同时通过分析产生这些问题的原因,相应提出了A集团进行资金集中管理的优化方案,主要有:加强资金预算的编制和执行力度、提高资金归集率、统一资金调配标准,优化融资渠道以及强化财务信息化平台管理。通过本文的研究希望对提高A集团资金集中管理水平有所帮助,借此可以为同类企业高管启发思路、提供正确的管理思路和可以借鉴的管理方法。
潘杨[7]（2019）在《制药企业存货内部控制案例研究 ——以W公司为例》文中研究说明目前中国的内部控制制度尚处在起步阶段。许多企业虽然也建立了相应的内部控制制度,却在实际执行过程中时常因制度缺陷大以及执行不到位使得内控制度往往流于形式。过去的内部控制研究总是将存货作为采购循环中的一部分,少有将存货当成一个独立而负责的区块进行研究。制药公司采购的主要特点是集中度高,原料来源较为单一。通过对制药企业的存货内部控制研究,有助于改善制药企业药品效期管理,降低制药企业资金占用率,改善药品质量与成本控制水平。同时,对于类似制药企业的药品内部控制也能起到一定的启发作用。因此,建立符合现代企业治理结构的存货管理内部控制体系对制药企业具有十分重要的现实意义。基于以上考虑,本文采用案例研究法,以W制药公司为例,在研究其存货内部控制现状基础上,通过分析发现W公司在存货内部控制方面存在着许多的问题:如原料来源过于单一、合同管理存在漏洞、采购计划缺乏论证、出入库制度形同虚设、内控监督流于形式等问题。因此,为了加强公司的存货内部控制,本文提出了强化整体内控意识、提高原料药采购水平、规范合同保管方法、改进药品保管水平、加强领用与出库控制、完善内控监督机制等建议。本文希望借此能够帮助W制药公司有效降低存货成本、保证原料及时供应,提高生产营运效率,也为类似制药企业提供有益经验。
赵玉洁[8]（2019）在《S钢铁公司采购业务内部控制案例研究》文中研究说明近年来,钢铁行业去产能的力度越来越大,行业市场的淘汰率不断升高,国际贸易形势瞬息万变,这些问题都加剧了钢铁企业面临的风险。一般来说,原材料成本占据钢铁企业生产成本的60%以上,原材料采购是钢铁企业生产经营的重要一环。钢铁企业原材料采购活动也存在着业务较为复杂、风险点较多、涉及金额重大等特点,采购一旦发生问题就会对企业造成十分严重的影响,建立完善的内部控制体系可以帮助钢铁企业有效防范和应对采购活动中面临的风险,从而帮助企业更加健康稳定的运行。S钢铁公司是老牌国有钢铁企业,并聘请专业机构协助其进行内部控制的建设。本文以S钢铁公司为研究对象,系统研究了其采购业务内部控制情况。总结了公司采购业务内部控制的主要经验:（1）制定明确的内部控制项目建设规划;（2）聘请专业第三方机构对内部控制进行全面梳理;（3）定期进行采购业务的风险评估工作;（4）建立采购职责分离矩阵明确相关人员责任;（5）建立完善的控制测试体系并定期进行控制测试;（6）制度上保障内部审计地位及独立性。同时,也提出了S钢铁公司采购业务内部控制存在的主要缺陷:（1）部分员工风控意识有待加强;（2）对采购人员的绩效考核流于形式;（3）与供应商的信息沟通有待完善;（4）对原材料价格突涨等突发事件的处置易发生风险;（5）个别二级单位采购业务内控执行不到位。为了帮助S钢铁公司完善自身采购业务内部控制,控制风险,实现战略目标,笔者认为,S钢铁公司可以从以下几个方面进行改进。首先,公司应当改进其风控培训体系,提高全员风险意识。其次,应落实并充分利用公司的绩效考核。第三,可以有针对性的与供应商开展深度战略合作。第四,公司需要建立健全应急处理机制及相关内部控制。最后,公司需进一步加强对二级单位的监督。
徐小棠[9]（2019）在《SXJG公司应收账款内部控制研究》文中研究指明应收账款的内部控制是企业为了保证资金正常的周转情况,提高资金使用效率,保证资金安全的重要机制。近些年,随着市场经济和商业信用的迅猛发展,导致许多企业都增加了管理成本,机会成本和坏账损失,应收账款的金额有了明显的提高,对企业的净利润产生了巨大冲击。企业应收账款制度是当下企业对内控制度以及财务制度进行创新的一项重要内容。但如今大多数企业的高层管理人员及财务部门并没有重视该内控制度。因此,针对应收账款的内部控制已成为企业内部控制活动中关键问题之一,对于建筑公司也不例外。论文首先对其研究的背景、意义、内容、方法与创新点进行了简述,阐明了国内、国外针对相关课题的研究现状,并对应收账款内部控制的相关研究作出说明,其次对SXJG公司应收账款及应收账款内部控制现状进行分析;应用层次分析法确定影响权重以及模糊评价法作出整体性的评价,结果发现SXJG公司应收账款内部控制中存在业务考核机制不健全,内部控制培训有待加强;资信评估体系不完善,客户资信动态不及时;部门职责划分不明确,岗位职位细则不规范;内部沟通方式不丰富,反舞弊规章制度缺乏;承接的项目较分散,监察机制不健全五个方面问题。最后,针对上述发现的问题,结合SXJG公司实际运作的情况,对公司内部控制环境、风险评估、控制活动以及信息的沟通和监督体制的完善提出有效的建议。
蒙莉[10]（2019）在《DC公司内部控制体系构建研究》文中认为随着我国社会主义市场经济体制的建立以及不断完善,中小企业的数量不断壮大,并且快速发展。近年来,中小企业正从传统低中端产业转型为新型高端产业,其数量之多,覆盖行业之广,对国民经济作用之大,已俨然使中小企业成为我国经济发展的主要力量。然而,中小企业的生存期普遍不长,究其原因,主要问题之一在于企业内部控制体系缺乏或者不完善,导致管理不善,工作效率不高,提供的财务信息也不能如实反映企业的经营状况,甚至不能揭示重大风险,最终使企业经济效益严重受损,企业将面临生死存亡的危机。为了使中小企业实现高效的管理,加强自身抗风险能力,能够可持续健康发展,建立和完善中小企业的内部控制体系,显得尤为重要。笔者在DC公司任职,该公司只有一些零散的条款规定,内部控制不成体系。本文以DC公司为研究对象,构建其内部控制体系。在参考相关文献资料的理论基础上,结合在DC公司的实地调研,通过建立DC公司内部控制量化评价模型,评估出当前DC公司内部控制存在的主要问题,并分析成因,针对当前存在的问题,提出解决方案,最终构建出适合DC公司的内部控制体系。
二、浅谈企业内部控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈企业内部控制（论文提纲范文）
（1）HS食品公司存货内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法和内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 存货内部控制相关理论概述 |
| 2.1 存货的相关理论 |
| 2.1.1 存货的概念 |
| 2.1.2 存货的特点 |
| 2.2 存货内部控制的相关理论 |
| 2.2.1 存货内部控制的概念 |
| 2.2.2 存货内部控制的重要性 |
| 2.2.3 存货内部控制的内容 |
| 2.3 存货内部控制的目标与关键控制点 |
| 2.3.1 存货内部控制的目标 |
| 2.3.2 存货内部控制的关键控制点 |
| 2.4 食品行业存货内部控制的特殊性 |
| 第三章 HS食品公司存货内部控制现状分析 |
| 3.1 HS食品公司基本情况 |
| 3.1.1 HS食品公司简介 |
| 3.1.2 公司组织结构图 |
| 3.1.3 HS食品公司存货业务概况 |
| 3.1.4 HS食品公司存货特点 |
| 3.2 HS食品公司存货内部控制流程现状 |
| 3.2.1 存货采购环节 |
| 3.2.2 验收入库环节 |
| 3.2.3 仓储管理环节 |
| 3.2.4 领用出库环节 |
| 3.2.5 盘点清查环节 |
| 第四章 HS食品公司存货内部控制问题及原因分析 |
| 4.1 HS食品公司存货内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 存货采购环节问题 |
| 4.1.2 存货验收入库环节问题 |
| 4.1.3 存货仓储管理环节问题 |
| 4.1.4 存货出库领用环节问题 |
| 4.1.5 存货核算盘点环节问题 |
| 4.2 存货内部控制存在问题的主要原因分析 |
| 4.2.1 存货内部控制环境不完善 |
| 4.2.2 存货风险控制意识薄弱 |
| 4.2.3 存货内部控制活动不规范 |
| 4.2.4 存货内部控制部门缺乏信息沟通 |
| 4.2.5 内部监督形式化 |
| 第五章 HS食品公司存货内部控制优化方案设计 |
| 5.1 HS食品公司存货内部控制优化的目标与原则 |
| 5.1.1 HS食品公司存货内部控制优化目标 |
| 5.1.2 HS食品公司存货内部控制优化原则 |
| 5.2 HS食品公司存货内部控制流程优化 |
| 5.2.1 存货采购环节优化 |
| 5.2.2 存货验收入库环节优化 |
| 5.2.3 存货仓储环节优化 |
| 5.2.4 存货出库领用环节优化 |
| 5.2.5 存货盘点环节优化 |
| 5.3 制定供应商评选标准 |
| 5.3.1 合格供方企业标准 |
| 5.3.2 HS食品公司供应商流程图 |
| 5.4 HS食品公司结构要素层面优化建议 |
| 5.4.1 营造良好的内部控制环境 |
| 5.4.2 建立风险评估体系 |
| 5.4.3 建立独立的内部控制机构 |
| 5.4.4 注重信息沟通 |
| 5.4.5 建立有效的监督机制 |
| 第六章 存货内部控制优化方案实施保障措施 |
| 6.1 实行内部控制激励约束机制 |
| 6.2 强化现代化信息管理系统 |
| 6.3 加大风险管理力度 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）BHGC企业内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 内部控制相关理论基础和方法 |
| 2.1 内部控制相关理论基础 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制作用 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.1.4 内部控制基本要素 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.3 内部控制方法 |
| 第三章 BHGC企业内部控制体系现状调查分析 |
| 3.1 BHGC企业基本情况 |
| 3.1.1 企业发展沿革 |
| 3.1.2 企业经营现状 |
| 3.2 BHGC企业内部控制体系的问卷设计 |
| 3.2.1 选择问卷调查对象 |
| 3.2.2 设计问卷内容 |
| 3.2.3 问卷发放与回收情况 |
| 3.3 基于问卷调查结果的BHGC企业内部控制体系现状分析 |
| 3.3.1 问卷总体效果分析 |
| 3.3.2 五要素各维度得分情况及问题分析 |
| 第四章 BHGC企业内部控制体系评价及优化方案设计 |
| 4.1 BHGC企业内部控制体系评价 |
| 4.1.1 内部控制与风险管理差异性检验 |
| 4.1.2 统计结果的相关和回归分析 |
| 4.1.3 内部控制五要素与风险管理数学模型分析 |
| 4.1.4 BHGC企业内部控制体系现状评价 |
| 4.2 BHGC企业内部控制体系优化方案设计 |
| 4.2.1 BHGC企业内部控制体系优化目标 |
| 4.2.2 BHGC企业内部控制体系优化方法 |
| 4.2.3 BHGC企业内部控制的优化原则 |
| 4.2.4 BHGC企业内部控制体系优化策略 |
| 第五章 BHGC企业内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 完善控制环境 |
| 5.1.1 规划高效适合的组织机构 |
| 5.1.2 建设以企业发展战略为出发点的企业文化 |
| 5.1.3 建立突发事件应急处理系统 |
| 5.1.4 流程管理模式不断创新 |
| 5.2 加强风险管理 |
| 5.3 促进交流沟通 |
| 5.3.1 完善企业内部信息沟通渠道 |
| 5.3.2 加强部门间的信息沟通 |
| 5.4 夯实内部监督制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 本文研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 内部控制体系现状调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）独立董事、内部控制与企业安全责任履行的关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 研究框架 |
| 2 相关基础与理论概述 |
| 2.1 相关基础 |
| 2.1.1 独立董事的概念及作用 |
| 2.1.2 内部控制的概念和衡量标准 |
| 2.1.3 企业安全责任履行的概念与必要性 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 内部人控制理论 |
| 3 研究假设与概念模型 |
| 3.1 研究假设 |
| 3.1.1 独立董事与企业安全责任的理论分析与研究假设 |
| 3.1.2 内部控制与企业安全责任的理论分析与研究假设 |
| 3.1.3 独立董事与内部控制的理论分析与研究假设 |
| 3.1.4 独立董事、内部控制与企业安全责任履行的理论分析与研究假设 |
| 3.2 本章小结 |
| 4 样本选择与研究设计 |
| 4.1 样本选择 |
| 4.2 变量定义与研究设计 |
| 4.2.1 变量定义 |
| 4.2.2 研究设计 |
| 4.3 主成分分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 实证检验与结果分析 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 共线性检验 |
| 5.4 回归分析 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 5.6 结果讨论 |
| 5.7 政策建议 |
| 5.8 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间取得的学术成果 |
（4）上市公司资金活动内部控制多案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 关于企业内部控制的相关研究 |
| 1.3.2 关于资金活动内部控制的相关研究 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 资金活动的涵义 |
| 2.1.2 内部控制的涵义 |
| 2.1.3 资金活动内部控制的概念 |
| 2.2 资金活动内部控制规范 |
| 2.3 资金活动内部控制理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 控制论 |
| 2.3.3 舞弊三角理论 |
| 3 上市公司资金活动内部控制存在问题的多案例分析 |
| 3.1 ST康美公司基本情况及资金活动分析 |
| 3.1.1 ST康美公司基本情况 |
| 3.1.2 ST康美公司资金活动存在的问题 |
| 3.2 *ST康得公司基本情况及资金活动分析 |
| 3.2.1 *ST康得公司基本情况 |
| 3.2.2 *ST康得公司资金活动存在的问题 |
| 3.3 ST辅仁公司基本情况及资金活动分析 |
| 3.3.1 ST辅仁公司基本情况 |
| 3.3.2 ST辅仁公司资金活动存在的问题 |
| 4 上市公司资金活动内部控制存在问题的原因分析及建议 |
| 4.1 上市公司资金活动内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.1.1 资金管理不规范 |
| 4.1.2 公司高层职业操守缺失 |
| 4.1.3 资金活动内控监督不力 |
| 4.2 完善上市公司资金活动内部控制的建议 |
| 4.2.1 规范资金管理 |
| 4.2.2 加强对公司高层的监督和责任追究 |
| 4.2.3 完善资金内部控制审计制度 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（5）G公司税务风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 税务风险内部控制基础理论 |
| 2.1 税务风险管理理论 |
| 2.1.1 税务风险管理的定义 |
| 2.1.2 税务风险的主要类型 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.2.1 内部控制的定义 |
| 2.2.2 内部控制管理的影响因素 |
| 2.3 税务风险内部控制理论 |
| 2.3.1 税务风险控制环境 |
| 2.3.2 税务风险评估 |
| 2.3.3 税务风险控制活动 |
| 2.3.4 税务信息沟通 |
| 2.3.5 税务风险监督和改进 |
| 第3章 G公司税务风险内部控制现状 |
| 3.1 G公司基本情况 |
| 3.1.1 G公司简介 |
| 3.1.2 G公司生产经营情况 |
| 3.2 G公司内部控制管理现状 |
| 3.2.1 G公司整体内部控制情况 |
| 3.2.2 G公司税务内部控制情况 |
| 3.3 G公司税务风险管理现状 |
| 3.3.1 G公司纳税情况 |
| 3.3.2 G公司纳税风险评估 |
| 3.3.3 G公司税务风险点 |
| 第4章 G公司税务风险内部控制问题分析 |
| 4.1 税务风险内部控制问题分析的必要性 |
| 4.2 G公司税务风险内部控制综合评价 |
| 4.2.1 G公司税务风险内部控制指标设计 |
| 4.2.2 G公司税务风险内部控制结果分析 |
| 4.3 G公司税务风险内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 G公司税务风险控制内部环境不健全 |
| 4.3.2 G公司税务风险评估水平不高 |
| 4.3.3 G公司税务风险控制管理不完善 |
| 4.3.4 G公司税务风险信息沟通欠缺 |
| 4.3.5 G公司税务风险内部控制监督机制不到位 |
| 第5章 G公司税务风险内部控制改进建议 |
| 5.1 优化税务风险内部控制环境 |
| 5.1.1 提升企业人员税务风险意识 |
| 5.1.2 健全税务风险内部控制度 |
| 5.1.3 完善税务岗位设置和管理 |
| 5.1.4 提高涉税岗位人员专业化水平 |
| 5.1.5 建立涉税业务培训制度 |
| 5.2 完善税务风险内部控制评估体系 |
| 5.2.1 建立税务风险识别机制 |
| 5.2.2 建立税务风险分析机制 |
| 5.2.3 建立税务风险应对机制 |
| 5.2.4 建立企业纳税评估台账制度 |
| 5.3 提高税务风险控制活动水平 |
| 5.3.1 规范税务工作流程 |
| 5.3.2 建立企业内部税务风险预警机制 |
| 5.3.3 提高企业涉税风险自查自纠能力 |
| 5.3.4 规范税务资料管理 |
| 5.4 完善税务信息与沟通 |
| 5.4.1 健全税务风险内部控制的信息系统 |
| 5.4.2 完善税务风险内部控制的沟通机制 |
| 5.5 建立完善的税务风险监督与反馈 |
| 5.5.1 完善税务风险内部控制的监控机制 |
| 5.5.2 完善税务风险内部控制的反馈机制 |
| 5.5.3 建立税务风险内部控制评价和报告制度 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录:G公司税务风险内部控制调查问卷 |
| 致谢 |
（6）企业集团资金管理研究 ——以A集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的与意义 |
| 三、本文研究内容及方法 |
| 第一章 企业集团资金管理的相关文献综述 |
| 第一节 国外研究 |
| 第二节 国内研究 |
| 第三节 简要评述 |
| 第二章 企业集团资金管理的理论框架 |
| 第一节 资金管理相关概述 |
| 一、资金集中管理内容 |
| 二、资金集中管理目的 |
| 三、企业集团集中管理资金的弊端 |
| 第二节 集团资金管理模式概述 |
| 一、企业集团资金集中管理常见模式 |
| 二、克服企业集团集中管理模式弊端的可行措施 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、交易成本理论 |
| 四、集权与分权理论 |
| 第三章 A集团资金管理的现状分析 |
| 第一节 A集团概况 |
| 一、A集团简介及组织结构 |
| 二、A集团资金管理现有模式 |
| 第二节 A集团结算中心模式实施情况 |
| 一、资金集中管理机构设置 |
| 二、资金集中管理运行现状 |
| 第三节 A集团资金集中管理存在的问题 |
| 一、资金预算管理水平有待进一步提升 |
| 二、资金归集程度不高 |
| 三、资金管控方式有待进一步完善 |
| 四、资金融通能力亟待加强 |
| 五、信息化的财务共享平台还需完善 |
| 第四节 A集团资金集中管理问题产生的原因分析 |
| 一、全面预算指标设置不合理 |
| 二、资金管理体系不健全 |
| 三、缺少统一的会计核算体系 |
| 四、财务信息系统集成度较低 |
| 五、财务组织形式分散 |
| 第五节 A集团资金集中管理优化的必要性 |
| 第四章 A集团资金集中管理优化实践 |
| 第一节 A集团资金集中管理优化方案设计原则及思路 |
| 第二节 A集团资金集中管理优化方案设计 |
| 一、加强资金预算的编制和执行力度 |
| 二、提高资金归集率的策略 |
| 三、统一资金调配标准,优化融资渠道 |
| 四、强化财务信息化平台管理 |
| 第五章 A集团资金集中管理优化保障措施 |
| 第一节 将资金预算工作落到实处 |
| 第二节 强化资金集中管理相关内部控制制度 |
| 一、强化全员资金集中管理的内控意识 |
| 二、完善资金集中管理的内部控制体系 |
| 三、建立内控和业务高度集约化流程 |
| 四、建立有效的内控考评和奖惩机制 |
| 第三节 加强对财会人员的素质教育 |
| 一、加强综合素质教育的紧迫性 |
| 二、加强诚信教育和职业道德教育 |
| 三、管理层必须重视财会人员的业务培训 |
| 第四节 完善资金集中管理信息化功能的措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）制药企业存货内部控制案例研究 ——以W公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与局限性 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 局限性 |
| 2 制药企业存货内部控制概述 |
| 2.1 我国制药企业存货的特点 |
| 2.1.1 存货质量标准严格 |
| 2.1.2 存货有效期短暂 |
| 2.1.3 存货保管难度高 |
| 2.2 制药企业存货内部控制的目标 |
| 2.3 制药企业存货内部控制主要流程及主要风险点 |
| 2.3.1 原料药采购的风险点 |
| 2.3.2 仓库药品保管的风险点 |
| 2.3.3 药品出库的风险点 |
| 3 W公司存货内部控制案例分析 |
| 3.1 W公司概况 |
| 3.2 W公司存货内部控制现状 |
| 3.2.1 原材料采购内部控制流程 |
| 3.2.2 验收入库的内部控制流程 |
| 3.2.3 仓库药品保管的内部控制流程 |
| 3.3 W公司存货内部控制存在的主要问题及原因分析 |
| 3.3.1 采购水平有待提高 |
| 3.3.2 药品积压亟待解决 |
| 3.3.3 出入库制度形同虚设 |
| 3.3.4 内控监督流于形式 |
| 4 加强制药企业存货内部控制的措施 |
| 4.1 提高原料采购水平 |
| 4.1.1 加强供应商管理 |
| 4.1.2 提高市场调研水平 |
| 4.1.3 完善采购计划决策 |
| 4.2 加强在库药品保管水平 |
| 4.2.1 改进存货盘点程序 |
| 4.2.2 加大近效期药品管理力度 |
| 4.3 完善药品出库控制措施 |
| 4.4 改进内控监督机制 |
| 4.4.1 提高内审部门独立性 |
| 4.4.2 建立考核评价机制 |
| 4.4.3 提高审计部门成员素质 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）S钢铁公司采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 钢铁企业采购业务内部控制概述 |
| 2.1 钢铁企业采购业务内部控制的内涵与目标 |
| 2.1.1 钢铁企业采购业务内部控制的内涵 |
| 2.1.2 钢铁企业采购业务内部控制的目标 |
| 2.2 钢铁企业采购业务内部控制的主要原则 |
| 2.2.1 不相容岗位分离原则 |
| 2.2.2 成本效益原则 |
| 2.2.3 协调配合原则 |
| 2.3 钢铁企业采购业务内控主要流程及关键控制点 |
| 2.3.1 钢铁企业采购业务内控主要流程 |
| 2.3.2 钢铁企业采购业务内控关键控制点 |
| 3 S钢铁公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 S钢铁公司概况 |
| 3.1.1 S钢铁公司业务及经营概述 |
| 3.1.2 S钢铁公司组织结构 |
| 3.1.3 S钢铁公司内部控制制度建设情况 |
| 3.2 S钢铁公司采购业务的风险评估现状 |
| 3.2.1 公司采购业务风险评估流程 |
| 3.2.2 采购计划管理过程中的关键风险点 |
| 3.2.3 供应商管理过程中的关键风险点 |
| 3.2.4 采购实施过程管理中的关键风险点 |
| 3.2.5 采购付款管理过程中的关键风险点 |
| 3.3 S钢铁公司采购业务控制活动现状 |
| 3.3.1 采购计划管理及相关控制活动 |
| 3.3.2 采购供应商管理及相关控制活动 |
| 3.3.3 采购实施过程管理及相关控制活动 |
| 3.3.4 采购付款管理及相关控制活动 |
| 3.4 S钢铁公司采购业务信息系统及沟通现状 |
| 3.4.1 内部信息沟通 |
| 3.4.2 外部信息沟通 |
| 3.5 S钢铁公司采购业务内部监督现状 |
| 3.5.1 构建内部审计体系 |
| 3.5.2 各类型评估有效结合 |
| 4 S钢铁公司采购业务内部控制的主要经验与缺陷 |
| 4.1 S钢铁公司采购业务内部控制的主要经验 |
| 4.1.1 制定明确的内部控制项目建设规划 |
| 4.1.2 聘请专业第三方机构对内部控制进行全面梳理 |
| 4.1.3 定期进行采购业务的风险评估工作 |
| 4.1.4 建立采购职责分离矩阵明确相关人员责任 |
| 4.1.5 建立完善的控制测试体系并定期进行控制测试 |
| 4.1.6 制度上保障内部审计地位及独立性 |
| 4.2 S钢铁公司采购业务内部控制存在的主要缺陷 |
| 4.2.1 部分采购人员风控意识有待加强 |
| 4.2.2 对采购人员的绩效考核流于形式 |
| 4.2.3 与供应商的信息沟通有待完善 |
| 4.2.4 对原材料价格突涨等突发事件的处置易发生风险 |
| 4.2.5 个别二级单位采购业务内控执行不到位 |
| 4.3 S钢铁公司采购业务内部控制缺陷成因分析 |
| 4.3.1 采购人员的风控培训体系有待改进 |
| 4.3.2 执行考核的相关人员对绩效考核理解不到位 |
| 4.3.3 与上游供应商合作深度不够 |
| 4.3.4 缺乏原材料价格突涨等突发事件的应急处理机制 |
| 4.3.5 部分二级单位采购业务的监督检查力量不足 |
| 5 完善S钢铁公司采购业务内部控制的建议 |
| 5.1 改进风控培训体系并提高全员风控意识 |
| 5.2 落实并充分利用绩效考核 |
| 5.2.1 组织相应的绩效管理培训 |
| 5.2.2 建立切实可行的绩效评价标准 |
| 5.2.3 重视考核结果的沟通反馈 |
| 5.3 加强供应商管理并开展深度合作 |
| 5.3.1 对供应商进行分类筛选 |
| 5.3.2 加强保密建设增进双方互信 |
| 5.3.3 开展与供应商的深度合作 |
| 5.4 健全应急处理机制及相关内部控制 |
| 5.4.1 梳理特殊风险事件风险点并建立相应的风控措施 |
| 5.4.2 针对特殊风险事件健全应急处理机制及相关内控措施 |
| 5.4.3 总结应对特殊风险事件的经验与不足并建立风险库 |
| 5.5 加强对二级单位的监督 |
| 5.5.1 强化采购相关人员风险意识 |
| 5.5.2 充分发挥审计作用进行长效监督 |
| 5.5.3 各方协调联动建立顺畅的信息沟通渠道 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）SXJG公司应收账款内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 2 应收账款内部控制相关理论 |
| 2.1 应收账款内部控制的概念及目标 |
| 2.1.1 应收账款内部控制的概念 |
| 2.1.2 应收账款内部控制的目标 |
| 2.2 应收账款内部控制的理论框架 |
| 2.3 应收账款内部控制的关键点 |
| 2.3.1 授信权限和岗位分离 |
| 2.3.2 客户信用管理 |
| 2.3.3 科学的应收账款核销流程 |
| 2.3.4 平衡企业利润与坏账风险 |
| 3 SXJG公司应收账款内部控制现状分析 |
| 3.1 SXJG公司概况 |
| 3.1.1 SXJG公司的基本情况 |
| 3.1.2 SXJG公司的经营状况 |
| 3.2 SXJG公司应收账款现状 |
| 3.2.1 应收账款增长速度 |
| 3.2.2 应收账款账龄分析 |
| 3.3 SXJG公司应收账款内部控制现状 |
| 3.3.1 内部控制分工 |
| 3.3.2 内部控制要素 |
| 3.3.3 内部控制流程 |
| 4 SXJG公司应收账款内部控制评价及问题分析 |
| 4.1 应收账款内部控制综合评价分析 |
| 4.1.1 应收账款内部控制分析思路 |
| 4.1.2 问卷评价指标选取的原则 |
| 4.1.3 问卷评价指标体系构建 |
| 4.2 问卷各级指标模糊综合评价 |
| 4.2.1 层次分析法及各指标体系权重的确定 |
| 4.2.2 模糊综合评价法 |
| 4.2.3 SXJG公司应收账款内部控制问卷分析 |
| 4.3 SXJG公司应收账款内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 业务考核机制不健全,重业务轻回款 |
| 4.3.2 资信评估体系不完善,客户资信动态不及时 |
| 4.3.3 部门职责划分不明确,岗位职位细则不规范 |
| 4.3.4 内外部沟通方式不丰富,反舞弊规章制度缺乏 |
| 4.3.5 承接的项目较分散,监督机制不健全 |
| 4.4 SXJG公司应收账款内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.4.1 内部原因分析 |
| 4.4.2 外部原因分析 |
| 5 SXJG公司应收账款内部控制改进建议 |
| 5.1 改善内部环境 |
| 5.1.1 完善内部控制体系,建立考核机制 |
| 5.1.2 组织岗位培训,明确企业风险 |
| 5.2 完善风险评估 |
| 5.2.1 建立客户和供应商的信用评价档案 |
| 5.2.2 完善信用额度审批制度 |
| 5.2.3 建立合同管理系统 |
| 5.3 完善控制活动 |
| 5.3.1 明确部门岗位职责 |
| 5.3.2 不相容职务相分离 |
| 5.4 强化信息沟通 |
| 5.4.1 加强内部信息沟通 |
| 5.4.2 加强外部信息沟通 |
| 5.5 健全监督制度 |
| 5.5.1 健全内部监督制度 |
| 5.5.2 健全外部监督制度 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（10）DC公司内部控制体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的背景和意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制理论 |
| 2.1 国外COSO内部控制框架 |
| 2.2 我国内部控制基本规范 |
| 第3章 DC公司内部控制现状 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状评价 |
| 3.2.1 建立内部控制评价指标体系 |
| 3.2.2 构建内部控制量化评价模型 |
| 3.3 内部控制存在的主要问题 |
| 3.4 内部控制问题的成因分析 |
| 第4章 DC公司内部控制体系构建 |
| 4.1 构建内部控制体系的目标 |
| 4.2 构建内部控制体系的原则 |
| 4.3 构建内部控制体系的措施 |
| 4.3.1 改善内部环境 |
| 4.3.2 加强风险评估 |
| 4.3.3 改进控制活动 |
| 4.3.4 加强信息与沟通 |
| 4.3.5 建立内部监督 |
| 第5章 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 对未来研究的展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
四、浅谈企业内部控制（论文参考文献）
- [1]HS食品公司存货内部控制优化研究[D]. 刘宇轩. 西安石油大学, 2020(04)
- [2]BHGC企业内部控制体系优化研究[D]. 王秋麟. 西安石油大学, 2020(05)
- [3]独立董事、内部控制与企业安全责任履行的关系研究[D]. 陈星. 西安科技大学, 2020(01)
- [4]上市公司资金活动内部控制多案例研究[D]. 于晨. 河北经贸大学, 2020(07)
- [5]G公司税务风险内部控制研究[D]. 张晓烨. 山东师范大学, 2020(09)
- [6]企业集团资金管理研究 ——以A集团为例[D]. 林雪云. 厦门大学, 2019(02)
- [7]制药企业存货内部控制案例研究 ——以W公司为例[D]. 潘杨. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [8]S钢铁公司采购业务内部控制案例研究[D]. 赵玉洁. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [9]SXJG公司应收账款内部控制研究[D]. 徐小棠. 辽宁石油化工大学, 2019(01)
- [10]DC公司内部控制体系构建研究[D]. 蒙莉. 南昌大学, 2019(02)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 存货成本论文; 内控体系建设论文; 存货核算论文;